未来可弥补亏损形成可抵扣差异做会计分录时要做可抵扣差异转回？

勤奋的同学你好：当亏损发生时， 借 递延所得税资产 贷 所得税费用当亏损弥补时，可抵扣差异减少，所以做反向分录　借 所得税费用　　贷　递延所得税资产希望老师的解答能帮助你理解~

本题应交所得税减去暂时性差异中为什么减去800呢？

对的。对的税法的计税基础仍然是历史成本计量，要计提折旧，但是公允价值模式不折旧，所以税法要再减去折旧。原价除以预计使用年限就是每年的折旧。

公司股东按揭贷款购买写字楼用于公司办公那利息从公司账户支付？

认真的同学，你好，同学提问的，税务师考试不考的哦~~术业有专攻，老师只能在理论考试范围内给同学以指导~~实务上的具体操作，还建议同学咨询相关专业机构，老师不能误导同学~~学习加油~

企业所得税关于固定资产的计税基础是按照资产的历史成本？

勤奋的同学，你好税法没有对残值有非常硬性的规定，但是对于最低的折旧年限是有明确的，最开始的计税基础是取得的成本，后面随着折旧不断减少有问题继续追问哦~

这题对于无形资产的，不确认递延所得税资产怎么理解？

勤奋的同学好：同学的发问抓住了问题的重点，老师相信同学今年一定没问题。　计税基础和账面价值的差异，产生递延所得税，产生暂时性差异。但是，准则上有一个例外规定，对于无形资产的，不确认递延所得税资产（即使有暂时性差异）。同学可以作为一个例外规定就好。老师这么解答，同学理解么？不懂的可以追问，一定要弄懂。加油~

为什么借款利息符合资本化条件的固定资本必须大于一年？

勤奋的同学，你好！1、这个是规定的，符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（要求是1年以上）的构建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产，你可以这么想，时间短，利息费用不高，根据重要性原则，就不要那么麻烦核算资本化金额了，直接费用化计入财务费用就好了，时间长了，利息费用多，不记进去，就可能造成成本误差太大了。2、筹资活动和资产的经营活动没关系的，所以不包括。3、所得税是因为预计未来现金流量现值采用的折现率已经考虑了所得税，可以避免重复计算。预祝同学今年顺利通过考试，加油~

关于所得税，固定资产可回收金额高于账面价值应以哪个为主？

勤奋的同学好：同学的发问抓住了问题的重点，老师相信同学今年一定没问题。　计税基础和账面价值，两者对比判断所得税哦~账面价值是：账面余额和可收回金额的较低者老师这么解答，同学理解么？不懂的可以追问，一定要弄懂。加油~

怎么理解递延所得税资产和递延所得税负债？

认真的同学，你好：①递延所得税资产和递延所得税负债都产生于税会差异；②会计上认为可以作为一项费用，在税前减去，但税法不认这项费用不让扣，即会计利润少于应税利润，所以会计利润少，算出的要交的税少，税法上利润多，要交的税多，但这个差异随着时间都会平的。那么，我们税法上今年要多交的税，以后可以少交，就是递延所得税资产。③递延所得税负债和上面是一个道理同学还有疑问的话可以继续追问哈~祝同学逢考必过~

结转公允价值变动损益是否因为所得税税前扣除？

认真勤奋的同学你好 不是哦，公允价值变动损益可以在税前扣除，这里将公允价值变动损益转入到其他业务成本就是想提现一下收入成本配比原则。 希望老师的解答能帮助你理解

做个人所得税是否可以工资5000减去社保337之后不交个税？

认真的同学，你好~，按税法规定是不允许的，咱们还是应该依法纳税。同学加油，好好考试，拿下中级哈~