递延所得税负债-递延所得税资产，为什么不是资产-负债啊？

这个原理比较复杂，建议记忆递延所得税的计算公式即可，在中级考试中对所得税费用的相关章节会有展开其理论。同学复习迎考初级不必深究

这题关于个人所得税的相关的所得额计算怎么理解？

这题题干问的是相关的所得额，并入综合所得应当确认的收入额计算方法，他和平时预扣预缴个人所得税按照不同税目如工资薪金，劳务所得，稿酬所得的计算不同。建议同学复习一下，刘老师上课时候的相关计算讲解

什么时当期所得税资产和当期所得税负债？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：我们都说的是当期所得税费用。这个就是指的贷方应交税法后面金额对应的所得税费用，这个是当期应该交给税务局的钱。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

费用化部分加计扣除产生永久性差异，不确认递延所得税资产吗？

认真的同学，你好:①费用化部分加计扣除产生永久性差异，不确认递延所得税资产；资本化部分加计摊销，产生可抵扣暂时性差异，但也不确认递延所得税资产，选项B错误；②企业研发项目因加计摊销而形成的暂时性差异并不是产生于企业合并，且初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，因此不需要确认所得税影响，选项D错误。有不懂的地方可以继续追问哈~祝同学逢考必过~　

个人所得税申报按照哪月的填写？

认真的同学，你好：老师术业有专攻的，实务同学还是现实中解决比较好，这些问题税务局应该有指导的~考试也不涉及这些具体实操问题，这些实际操作问题同学可以问问同事或同行解决。祝逢考必过~

所得税是真实发生的，财管评估项目未来‘营业现金净流量’时要考虑所得税收支的。有什么问题吗？

准注会同学，你好不能和财管的混在一起。这个题就是 专门用来做减值测试用的。祝学习愉快

关于投资性房地产在税法上是不承认以公允价值模式计量的吗？

勤奋的同学，你好~你理解的很好，关于投资性房地产，如果是以公允价值模式计量的投资性房地产，收入的租金贷方是其他业务收入，在持有期间不用考虑其他业务成本和累计折旧的问题。而计算所得税的时候，在税法上是不承认以公允价值模式计量的，所以需要在其他收入里扣除累计折旧的其他业务成本。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

月工资20000元，不考虑其他费用，需要缴纳多少个人所得税呢？

亲爱的同学，你好~你说不考虑专项扣除，那有没有专项附加扣除等呢如果这么都不考虑的话，那就只有每个月可以扣的5000，所以用（20000-5000）再选择对应的税率计算哈，可以尝试自己算一下呢看看是什么结果哈有不清楚的随时讨论哈，注意防护，加油哦~

例2为什么不在计算递延所得税时调整获知所得税率变动前的递延所得税？

认真的同学，你好，在确认的当时并不知道以后税率会改变，那么就用但是的税率计算，如果当时已经知道政策要变，那么就用变化后的税率~学习加油~

实际亏损以后年度弥补时，为什么还确认递延所得税资产？

认真的同学，你好，以后年度可以减税，但是事项是当前发生的事项引起的，按照权责发生日原则，所以要在当期计提递延所得税资产~学习加油~