无形资产，无论是费用化还是资本化的金额都不确认递延所得税吗？

勤奋的同学，你好~无形资产，无论是费用化还是资本化的金额都不确认延段所得税，税法上是永久性差异，需要纳税调整，会影响应交所得税，同是影响所得税费用，。　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

想问下实务中私企老板让做假账操纵利润，违反会计职业道德规范，要怎么保护自己呢？

可爱的同学，你好咱们做CPA的，是不允许做假账的，老师无法回复你这个问题，但是建议你好好考虑职业风险。希望老师的解答能帮助你理解~

企业所得后续期价值42794.78怎么算出来的？

可爱的同学，你好这里用的公式是实体价值=下期实体现金流量/（加权平均资本成本-永续增长率）=990.62×（1+8%）/（10.5%-8%）=42794.78希望老师的解答能帮助你理解~

筹资活动和所得税费用不属于经营活动吗？

勤奋的同学你好，　筹资活动和所得税不属于经营活动，而与资产有关的现金流咱们考虑经营活动相关的，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

在资产负债表日后期间，这笔预计负债已经冲销，为什么没有递延所得税资产的转回分录呢？

优秀的同学，你好~，借：以前年度损益调整75万，贷：递延所得税资产75，这个是将之前的分录冲销。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

税法和会计在折旧方面的对所得税的差异吗？这种差异怎么处理？

勤奋的同学你好1：5年后会计上依然会计提折旧，减少利润总额。2：但是税法是不允许扣除的，那么在计算应纳税所得额的时候，需要调增应纳税所得额。（5年后会多交税）同时呀调整递延所得税负债借：递延所得税负债 　　 贷：所得税费用同学还有疑惑继续和老师沟通哦

国外企业取得中国境内所得要在中国交增值税、企业所得税，怎么个交法？这里涉及的代扣代交怎么理解?

勤奋的同学，你好由境内购买方代扣代缴增值税和企税，即购买方支付给境外销售方货款时，讲其中的税款扣下，交给我国的税务机关。希望老师的解答能帮助你理解。疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！

为什么既有《中华人民共和国企业所得税法》，又有《中华人民共和国企业所得税法实施条例》?其他的税种像车

准注会你好(*?▽｀)ノノ企业所得税只不过是国务院又补充发布了条例，我们这边只需要掌握到谁制定的属于法规还是法律还是规章即可，中注协没有出相关法律名字的集合总结，并且制定出台法律是国家根据某种需要制定，公民只能遵守，无法知其原因老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(?°?°?)??

经营利润所得税=（1730-50）X25％=420万元。50投资收益是长期股权投资所产生的是经营资产

可爱的同学，你好长投的收益是作为经营损益计入了税前经营利润的，这里扣掉50是因为长投的投资收益免税，在计算所得税的时候扣掉。希望老师的解答能帮助你理解~

为什么公司接受捐赠收入不计入当年销售营业收入来计算企业所得税？

勤奋的同学，你好～捐赠属于偶发性，计入营业外收入，计算企业所得税，公司日常业务的销售才计入主营收入～希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得CPA～