做分录的话管理费用和所得税费用都在贷方，应该是表示费用的减少吧？

可爱的同学，你好~，我们先要确定，合报上，内部交易是不承认的，因为是自己人卖给自己人。那么相应交易产生的损益也不承认。来看这道题，题目中内部交易损益=1000-800=200。但是200不是永远不承认，作为固定资产来说，如果子公司实际使用了，我们就可以承认了。固定资产能不能承认的标志就是看折旧，4月交易，5-12月折旧了8个月。总年限10年，所以200/10/12*8可以承认，需要抵消的=200-200/10/12*8最后因为是问净利润，要扣除所得税，税后金额=（200-200/10/12*8）*（1-25%）=140万。有问题继续追问哦~

对于计入其他综合收益的也不影响所得税费用？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：没错，其综是所有者权益。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

2019年中，递延所得税费用为啥是650－(2000+300)呢？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，递延所得税费用=（递延所得税负债期末数-递延所得税负债期初数）-（递延所得税资产期末数-递延所得税资产期初数）希望老师的解答能帮助你理解！

递延所得税收益是递延所得税负债和吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：是其对应的所得税费用，全部的合计数。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

个人所得税是代扣代缴的，为什么在应付职工薪酬核算呢？

同学，你好！个人所得税需要代扣代缴，发放工资时，会从应付职工薪酬里面减出去，所以能间接的说他通过应付职工薪酬。而且本题选项A更符合答案。借：应付职工薪酬-工资　贷：银行存款　其他应付款-个人承担社保　应交税费-个人所得税

考虑所得税时长期股权投资a持有b20%股份，b持有的其他权益工具的公允价值增加100，a的其他综合收

勤奋的同学，你好~是的，同学的理解是对的，非常棒！继续加油哈~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

当期应交所得税计算里前半部分为啥是未调整暂时性差异所得税？

勤奋的同学，你好~这里是计算所得税费用，并不是应交所得税，计算所得税费用不需要调整暂时性差异~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

长期借款的利率是8%，不需要折现计算折现率（债务资本成本）吗？直接就用8%（1-所得税率）?

勤奋的同学，你好因为题干要求中说：长期资本的市场价值=账面价值，所以是平价发行，所以折现率=票面利率希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

税率发生变化，对已确认的递延所得税资产和负债为什么要进行重新计量？

勤奋的同学，你好~因为在确认递延所得税资产和负债的时候使用的是未来的税率，所以当税率发生变化使，需要重新调整原来确认的金额~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

在企业所得税中当期扣除的和以后分摊扣除的税有什么区别?

麻烦同学将所提问题出处截图下，谢谢