获得收入的一方去缴纳企业所得税吧，支付费用的一方是不用交吧？

这是所得收入相关收取收入一方缴纳

行政罚款支出只影响应交所得税金额调整，不确认递延所得税资产吗？

亲爱的同学，下午好~行政罚款属于永久性差异，不会影响暂时性差异，所以不确认递延。希望老师的解答能帮助你理解,务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！预祝同学和家人们都能健健康康

将土地增值税划分在所得税类和划分在资源税、环境保护税类，哪一个正确？

勤奋的同学你好：目前分类没有统一标准，不同的视角有不同的分法，刘老师的这个分法也是没有错的；但考试时还是建议按教材的说法（即：土地增值税划分在所得税类）疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??

递延所得税计算公式是什么？

准注会同学，你好理解错了负债的计税基础=账面价值-未来可以税前扣除的金额=1600-1600=0税法现在确认1600的收入，所以会计上后面确认收入的时候就可以扣除了。祝学习愉快

如何正确计算应交所得税？

勤奋的同学你好，这里7写错了，应该是9，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

预计负债的会计处理是什么？其所得税资产计税基础要减去未来可以扣除的金额吗？

可爱的同学，你好：是的。要减去的。负债的技术基础=负债的账面价值-未来可以税前扣除的金额（未来可以抵扣的金额和账面价值相等哦~~都是250~）希望老师的解答能帮助你理解，　继续加油~。CPA证书！

工会经费计提能在企业所得税前扣除？若未使用能否扣除？

勤奋的同学你好：1）工会经费和职工教育费计提可以按照各自扣除比例在企业所得税前扣除2）工会经费未使用，未来不可以抵扣；职工教育经费，未来可以抵扣疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??

为啥最后到手是46万，中奖100万难道不扣20%的偶然所得个税吗？

一般捐赠，你的理解计算可以，100收到-40直接捐赠没有经受的捐款-14税款

所得税用得税率是一般财务报表的所得税除以利润总额吗？

优秀的同学，你好~，在考试中题目中会直接告诉同学适用的所得税税率哦，不用同学自己计算的~　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

当期所得税计算是当期应纳税所得额*税率吗？

勤奋的同学你好：上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异是这题的“坑”和难点，也是当年无数考生掉坑的地方。我们要细细思考为啥会产生账面价值和计税基础的差异，是不是可能公允价值上升导致？公允价值上升那我们税务机关认可不认可？不认可，所以我们要减去公允价值上升所带来的影响。其实标准写法是（25/25%-20/25%）*25%。然后这里简化了把25%约去了而已，不知道老师这样解析，你是否有些明白~疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??