老师 请问这里为什么要调整所得税？

因为盘盈属于前期差错，企业通过盘点确认额外利得。一般处理利得都记在当年营业外收入，涉及所得税的计算。所以前期差错确认的利得收入同样要补确认所得税税款。

员工股票期权行权时缴纳所得税，按年度税率表还是月度税率表？

勤奋努力的同学：员工因参加股票期权计划而从中国境内取得的所得，按规定应按工资、薪金所得计算纳税的，在2021 年12 月31 日前，对该股票期权形式的工资、薪金所得不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，即年度税率表~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

因管理不善发生的资产损失可以在企业所得税税前扣除吗？

合理的损失扣除责任赔偿和增值税金额后的实际净损失可以税前扣除。

在确定好计税依据之后，咋计算它的企业所得税呢？

有了合理的计税依据才能准确确认固定资产折旧费用的税前扣除金额。

企业所得税的计税依据是应纳税所得额吧，外购固定资产不是把钱花出去了吗？

固定资产发生的折旧费用，符合规定的可以按费用税前扣除。通过折旧费用逐步确认购买支出成本。

以前年度损益调整什么情况下会用到？发生后怎么进行会计处理？

勤奋的同学你好：在日后事项里也会用到，如果涉及到调整事项，调整上年的损益，也会用到该科目~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

所得税相关的会计题目应该怎么理解？

爱思考的同学你好，8是18年应纳税暂时性差异的转回（从17年的10变到18年的2），应纳税暂时性差异转回期间纳税调增；40是可抵扣暂时性差异的发生（17年150到18年190），可抵扣暂时性差异的发生纳税调增。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~

全年一次性奖金并入综合所得按综合所得税率表吗？

努力学习的CPAer你好，居民个人取得的全年一次性奖金，在2021年12月31日之前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表）单独计算纳税。希望能帮助你理解～记得报名考试哦，学习加油！ :D

其他权益变动时，所得税怎么计算？

勤奋的同学，你好~子公司那里的净资产一般是已经考虑过所得税之后的金额了，所以不用重复考虑。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

应纳个人所得税是8960元，这个19200在应纳税所得额中扣除吗？

准注会同学，你好　捐赠扣除限额＝80000×（1－20%）×30%＝19200（元），实际发生20000元，应扣除19200元。　　应纳个人所得税＝〔80000×（1－20%）－19200〕×20%＝8960（元）。这个19200是在应纳税所得额中扣除的希望以上解答能帮助到你~