为啥在企业所得税扣除内容里面的税金里面的允许抵扣的增值税不得扣除？
朱老师
老师已回答
因为增值税为价外税，按照税收原理核算上通过应交税费核算。如错误登记在税金及附加中作为费用扣减收入的。应当纳税调增应纳税所得额。
报一季度企业所得税，可以把冲红的金额做成成本吗？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好下个月冲红的时候收入会变少，成本恢复，相当于是下个月的所得变少，相应的企业所得税也会减少；但是增值税本身是不能作为成本的具体的细节由于不是CPA税法上的知识点，实际的操作可以咨询一下税务机关希望以上解答能帮助到你~
应交所得税费用怎么计算？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，这个题目是先计算出当期应交，然后计算出所得税费用。应纳税所得额=税前会计利润+/-永久性差异+可抵扣差异-应纳税差异应交所得税=应纳税所得额*25%=（税前会计利润+/-永久性差异+可抵扣差异-应纳税差异）*25%=（税前会计利润+/-永久性差异）*25%+当期递延资产-当期递延负债所得税费用=应交所得税+递延费用-递延收益本题：永久性差异为国债利息收入、罚款，当期递延所得税负债=25-20=5应交所得税=(210-10+20)×25%-5=50递延费用=当期产生的递延所得税负债=5所得税费用=50+5=55继续加油ヾ(?°?°?)??，早日拿下CPA呀~
什么情况会考虑所得税费用？
王老师
老师已回答
勤奋努力的同学：因为这道题的出题老师已经明示你了，都告诉你企业所得税率25%了，还告诉你怎么核算所得税了，就意味着你在做题的时候就要考虑所得税~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
计算未来现金流量的时候不考虑所得税的原因是什么？
孙老师
老师已回答
优秀的同学，你好~，不考虑，因为分子分母要保持口径一致，折现率用的是税前的，所以分子的未来现金流量也是用的税前的。希望老师的解答能帮助你理解！
个人所得税申报专项扣除中继续教育是否要当年取得证书才可申报?
丁老师
老师已回答
勤奋的同学，你好 必须是2019当年取得的证书才可以抵扣。 祝你学习愉快~
为什么当期应纳所得税税额=当期销项税额-当期可抵扣进项税额？
王老师
老师已回答
勤奋努力的同学：因为增值税是一个链条税，它的计算方法就是用销项税额减去进项税额，这样算出来的是一个增值额应该交的税额，比如我卖了100块，但是我买原材料花了50块，那么我应该交的税是增值额对应的税，也就是50块对应的税，那么销项税是100*13%，进项税是50*13%，那么最后要交的增值税是不是就变成了50*13%了，也就是增值额对应的税~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
