预计负债和递延所得税资产一样怎么理解?
何老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~2018年年末预付负债的余额就是2019年年初余额，同理，递延所得税资产也是一样哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！
计算当期应交所得税，为什么要减去递延所得税负债的发生额？
叶老师
老师已回答
认真勤奋的同学，你好！因为递延所得税负债是本期少交税，以后多交税。那么本期是不需要缴纳这笔所得税的，等到将来税法上要求交的时候再交，那么这样就会造成本期应交所得税减少。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过CPA考试！
捐赠的会计处理部分结转三年扣除，为何不确认递延所得税资产？
唐老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~同学说的是这个题目吗？本题认为超过部分不能扣除。预祝同学和家人们都能健健康康！
为什么所得税费用不和其他损益类科目一同结转本年利润？
王老师
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勤奋的同学，你好~其他的都结转了，才能算出来净利润，根据净利润调整税会差异之后再乘以税率才能计算出所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！
为什么合并报表的内部交易中，固定资产不能反向转出？
龚老师
老师已回答
勤奋的同学你好1：对于坏账准备的抵消 是因为个报上计了减值 假设计提了10万的减值个报借：递延所得税资产 2.5 贷：所得税费用 2.5合并报表（反过来）借：所得税费用 2.5 贷：递延所得税资产2.52：关于固定资产，这个报上一般账面价值和计税基础没有差异所以没有处理但是合并报表上因为有抵消分录，会计上的账面价值会小于计税基础 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 同学还有疑惑继续和老师沟通哦
退回条款交易的会计资产负债表，递延所得税、应交所得税怎么办？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好看实际退回和预计的差异是多少。营收和成本的处理（通过以前年度损益调整处理）是多退少补（实际退的少就把相应的差额收入还原出来，成本相应确认；实际退的多，就补充把差额冲销收入和成本。所得税的处理是把预计的有关的递延全部转回，然后按照实际的退回对利润的影响确认降低 应交税费-应交所得税。祝学习愉快
研发支出会计分录中，递延所得税负债为什么不确认？
何老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~研发支出费用化部分加计扣除，形成暂时性差异，但是当做永久性差异处理，不确认递延哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！