拆开的和合并的不一样呀，多出了应交税费——应交个人所得税哒？

因为登记的金额不一致，合并登记在借方应付职工薪酬的金额应当等于分开书写两笔分录中应付职工薪酬金额的合计金额

小规模纳税人的所得税税率怎么算？

亲爱的同学你好，居民企业适用的企业所得税法定税率为25%。但符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。祝 学习愉快，身体健康！

为什么递延所得税对应所得税费用科目？且受营业成本的影响？

认真的同学，你好（1）这递延所得税为啥对应科目是所得税费用，而不是应交税费，答：应交税费--应交所得税对应的是当期所得税哦，当期所得税和递延所得税是独立计算的，然后两个一起才计算出来所得税费用哦~（2）还有她说的存货销售了影响营业成本，影响利润所以导致他是递延所得税费用，为啥不是影响她应交税费，因为计税基础为0，所以税交少了，应交税费就少了（具体例子在视频15分钟那）答：递延所得税的对方科目一般就①所得税费用，②其他综合收益，③留存收益，④资本公积，⑤商誉。建议同学在类似的知识点不要太钻为什么哦，因为会计上很多准则上的东西，解释起来就是拿一个为什么解决另一个为什么~~~希望有帮助到你，学习加油哦~~

个人所得税也需要归入应交税费中吗？

是的。

我国公民个人所得税如何计算？

可爱的同学，你好~，（1）工资薪金预扣预缴个税=（30000-5000-4500-2000）×3%=555元（2）劳务报酬预扣预缴个税=70000×（1-20%）×40%-7000=15400元（3）稿酬预扣预缴个税=40000×（1-20%）×70%×20%=4480元（4）免税（5）偶然所得缴纳个税=30000×20%=6000元希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

企业合并形成的永久性差异影响当期所得税吗？

爱思考的同学你好，1.老师 我长投所得税的总结对嘛　总结的是正确的。考试的时候比较容易考的就是拟长期持有的权益法长投不确认递延，但是相关分红是免税的(纳税调减）2.商誉吸收合并 免税合并形成的永久性差异影响当期所得税不影响。不影响损益。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~

计算当期所得税时用当期影响损益的暂时性差异的发生额的吗？

准注会同学，你好这个是暂时性差异的发生额，可以看一下上面表格里03年的数据，余额是100000，上一期的余额是62500，所以发生额是37500，计算当期所得税的时候肯定是用当期影响损益的暂时性差异的发生额的希望以上解答能帮助到你~

非居民的个人所得税计算，工劳稿特都是分开计算吗？

勤奋的同学你好：是的哟~工资薪金以每月收入额为基础计算，工劳稿特以每次收入额为基础计算。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！

那么个人应该交的是个人所得税吗？

通过本题练习，同学可以了解个人不可能成为增值税一般纳税人。

为什么计算递延所得税费用，不用递延所得税负债的发生额？

爱思考的同学你好，影响递延所得税的是与所得税费用相对应的递延所得税负债和递延所得税资产。本题中递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，不影响所得税费用，所以不考虑。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~