这题所得税计算是不是用利润加减纳税调整？

爱思考的同学你好， 所得税费用=当期所得税+递延所得税 其中 当期所得税=应纳税所得额*税率，这是解析中前半部分 递延所得税=递延所得税负债的增加-递延所得税资产的增加，这是后半部分 计算所得税费用的简便方法： 所得税费用=（利润总额加减永久性差异的调整）*税率 希望以上解答能够帮助你理解，加油～

这两道题的完整所得税分录和思路我写的对吗？

勤奋的同学，你好~这两题的第三笔分录不用写，等真正可以扣除了才可以抵减所得税借：应交税费-所得税贷：所得税费用其他分录都是对的，非常棒，继续加油哈~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

所得税费用如何与其他科目进行具体区分？

准注会同学，你好所得税费用是 会计角度的所得税；应交所得税是 税法角度的所得税。两者之间的差额就是递延所得税，是会计和税法的暂时性差异导致的祝学习愉快

递延所得税对应科目除了所得税费用还包括哪些？

准注会同学，你好其他综合收益， 金融资产会遇到，投资性房地产会遇到；资本公积， 　合报会遇到商誉，也是合报会遇到祝学习愉快

个人所得税发现银行卡添加有误怎么办？

勤奋的同学，你好~，同学看看能不能在app上重新认证银行卡，或者删除重新添加银行卡如果app不能操作，可能要联系税务局了希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

无形资产研究开发阶段是属于暂时性差异但是不会转回吗？

爱思考的宝宝，你好后续摊销也是加计扣除，也是视同永久性差异的，遇到内部研发形成的无形资产的处理，都是视同永久性差异处理的继续加油，坚持就是胜利

确认递延所得税资产，同时确认所得税费用吗？

勤奋的同学，你好~本题确认预计负债100*6*0.3=180，确认递延所得税资产　 同时确认所得税费用-180*0.25=-45应收退货成本100*4*0.3=120，确认递延所得税负债，同时确认所得税费用120*0.25=30以上两个合并看，一共是-15希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么递延所得税资产应该是125？

勤奋的同学，你好！２X１６年计提的已经全部用完，２X１７年和２X１８年保修期未满，２X１９年１月１日预计负债和递延所得税资产的金额跟２X１８年１２月３１日保持一致，预计负债为７００万元，递延所得税资产１７５万元（2X18年计提的预计负债=18000*3%=540万元，发生的维修费用300万元，2X18年预计负债余额=460+540-300=700万元，递延所得税资产余额175万元）。同学没有算上之前的余额，在计算２X１７年的时候需要加上２X１６年的２００，２X１８年的时候需要加上２X１７年的余额４６０～同学在理解消化一下～希望以上的回复对你有所帮助~祝早日取得CPA～

对加计摊销形成的暂时性差异所得税是什么？

房同学，你好！考试一般问，就是解答“这并不是产生于企业合并，且初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”，实际原理你可以这么理解，就是一直是资产账面价值小于计税基础，没有转回的时候，因为说的递延所得税资产或负债，就是未来会发生差额的转回，最后平掉，所以没法平掉，也就不用确认“递延”所得税资产。

如果考虑个人所得税，在计算价值的公式中分子现金流会减少吗？

爱思考的注会宝宝，下午好~如果考虑了个人所得税，在计算价值的公式中，明显我们分子的现金流会减少，个税降低了投资者的实际可得收入，在其他条件不变情况下，就会降低企业的价值~V=EBIT/r变为了　 　EBIT*（1-个税）/r，这里简单理解一下即可。希望可以帮助到同学的理解，加油~