第四季度企业所得税20元，1月补计提怎么做分录？

亲爱的同学，你好：补计提税费金额比较小的话，可以简化核算，直接补计提在当期所得税~如果是多预提要冲减怎么做？可以直接做计提的相反分录~第四季度是属于跨年度吗？因为是次年1月扣款，如果汇算清缴要补缴怎么做？或者退企业所得税怎么做？汇算清缴的处理，可以咨询下税务局的，以当地税务局的口径为准~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

在税法角度，无论资本化费用化，都要加计扣除吗？

勤奋的同学，你好~是的，都是需要加计扣除的，只是专业说法不一样，费用化的部分是加计扣除，资本化 的部分是按照175%摊销。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

为什么确实递延所得税资产的时候用当期税率计算？

准注会同学，你好看后面税率有没有变化，有变化的就是用预期收回还该资产期间的适用税率计算；没变化的就是当期的税率祝学习愉快

2020年一季度收到保险赔款250万，怎么做会计处理？

勤奋努力的同学：1、当年确认火灾损失时：借：待处理财产损益 300贷：存货（固定资产）3002、收到赔款时：借：银行存款250管理费用50贷：待处理财产损益300企业发生损失收到的保险公司的赔款应先弥补企业发生的损失，如果弥补完企业发生的损失后还有余额的应按规定计算缴纳企业所得税~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

个人所得税会降低公司价值吗？

勤奋的同学，你好考虑个税情况下的无负企业价值如图所示，所以个税会减少无负债企业价值，不过我们教材并没有收录这个公式，同学了解一下即可希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

所得税费用是不是已经把税法上的差异剔除了？

亲爱的同学，你好：净利润=利润总额-所得税费用， 这个所得税费用是已经把税法上的差异剔除了 因为所得税费用=应交所得税+_递延所得税，对的同学，你的理解很正确~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

费用化的是按照研发费用的50%加计扣除形成无形资产的又是150%扣除怎么理解呢？

准注会同学，你好没形成无形资产的，费用化的部分在利润总额的基础上可以再扣50%；形成的，税法上按照摊销金额的150%予以税前扣除，计算利润的时候我们已经扣除了100%的摊销，那在利润总额的基础上再调减50%就可以了希望以上解答能帮助到你~

为什么之前的股权资本成本=税后债务资本成本+权益风险溢价？

爱思考的财管宝宝，下午好^O^ 你问题里的那个描述是在计算股权资本成本时的方法之一:债务收益率风险调整法。这个其实只是我们在计算股权资本成本的一个步骤(我们通过已知债务资本成本通过调整变成股票资本成本)用到的原理是，承担风险越大，要求的报酬率就越高。 这里债券税后的资本成本只是我们取数口径的要求(因为债务利息可以抵税，税后的才是企业真实负担的资本成本)。而我们在此基础上算出的股权资本成本可以直接拿来使用，就没有再去考虑剔税的问题了呢。 希望可以帮助到同学理解，加油＾０＾~

这题中为什么所得税计算时没有减去之前年度的亏损？

爱思考的会计宝宝，下午好^O^ 实行企业所得税核定征收的纳税人，对其以前查账年度形成经认定的可弥补亏损额，核定征收年度不能弥补亏损，在以后转换为查账征收年度时，在政策规定的期限内仍可继续弥补亏损。 希望可以帮助到同学理解，记住这个解题的题点，加油＾０＾~

老师好，预提所得税税率是怎么使用的？

准注会同学，你好非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 对以上所得实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人，这个源泉扣缴也称为预提所得税，减按 10%的税率征收企业所得税。比如境内企业分配股息红利给境外企业时，境内企业作为扣缴义务人，从支付或者到期应支付的款项中扣缴一笔所得税性质的税款。希望以上解答能帮助到你~