非同一控制下企业合并计算商誉的时候减去递延所得税负债？

准注会同学你好：是的，同学的理解是正确的。祝学习愉快~

A递延所得税不是和所得税费用有关和应纳税所得额有啥关系呀？

勤奋可爱的同学：A 的意思是要想确认递延所得税资产，前提是未来期间得有足够的应纳税所得额，否则的话税都不用交了，也就没必要确认递延所得税资产了~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

C为啥符合会计准则？

可爱的同学，你好~C就是准则原文。是检查认之前记得递延所得税，在目前的情况下是否多计或者少记，如果之前多计了冲回，少记了补上。你所说的验算是什么？　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

应交税费应交所得税 里面是不是还应该将利润总额里面减去股票分红的200的投资收益呀？

勤奋可爱的同学：对，从税法的角度上，这个投资收益属于免税收入，是要减去的~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

在计算企业所得税时，选项D是什么意思？

可爱的同学，你好~，D是指企业为企业企业提供担保，其他企业到期确实无法履行债务，所以该企业支出了一笔担保费用，这个费用在会计上计入当期损益，但是这个费用是不可以在计算企业所得税时扣除的~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

最后求所得税费用可以用老师教的验算方式进行验算吗？

勤奋的同学，你好~这种情况下就不可以用简单方法了，简单方法的原理是同一笔暂时性差异，如果税率不变的情况下，对当期应交所得税的影响金额和递延所得税费用的影响金额是相等的，只是符合相反，所以可以不考虑暂时性差异去验证。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

坏账准备这个例子与之前未决诉讼相比，为什么没有冲以前年度所得税费用的分录？

优秀的同学，你好！圈二就是的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

合报抵损益 里面的少数股东损益数字具体是哪来的？如何计算？

勤奋的同学你好这个应该是投资日：公允价值和账面价值不相等的情况吧。会计上认可的是公允价值　税法认可个报上的计税基础　 （会有差异）会计上的账面价值大于计税基础1800 形成递延所得税负债。少数股东损益 ：用子公司为实现的损益或调整的部分乘以子公司的持股比例。同学还有疑惑继续和老师沟通

‘例题1中的第五步。什么叫做转回报告年度递延所得税资产？

优秀的同学，你好！转回就是做与之前确认递延所得税相反的会计分录。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

能分别选项写下分录吗？资产明白，预计负债465+180+35不对吗?

优秀的同学，你好！1、如果是14年年度的话，预计负债是同学写的那个数；如果是15年年初，要根据日后事项调整；2、汇算清缴是指一个年度结束后，企业需要汇总计算企业的利润，在第二年计算缴纳上一年度的企业所得税。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！