负债大于资产的话不就是递延所得税收益了吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：递负的发生都是借费用，贷递负。递资的发生都是借递资贷费用。这里没说转回的情况希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

所得税费用影响损益吗？

勤奋的同学，你好~是的，所得税费用影响损益，因为是贷方，所以要减去，如果在借方，需要加上。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

增加的递延所得税资产100万如何在17年报表转回？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，借：以前年度损益调整　 　贷：递延所得税资产希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

企业所得税里，怎么区别是非货币性资产投资还是股东划入资产？

准注会同学，你好非货币性资产投资的话是以这个资产出资设立一个新的居民企业，或者是把这个资产注入现存的居民企业；被投资企业取得这个非货币性资产，按照其公允价值确定股东划入资产的话其实是站在接受的这一方，可能是作为资本金或者是收入，也是按照公允价值确定，所以两者是有重合的地方的，非货币性资产投资这个业务更强调投资那方5年的纳税希望以上解答能帮助到你~

影响资产负债表的暂时性差异为什么不影响当期应交所得税？

勤奋的同学你好因为其他综合收益 不是利润表项目，是资产负债表项目，不影响应交所得税继续加油

已确认的递延所得税资产650万元是不是可理解为期初借方余额=0？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，递延所得税资产期初数是650，2300*25%（575）是递延所得税资产的期末数，因此，贷：递延所得税资产 　75希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

因计提教育经费的递延所得税怎么个思路呢？

认真的同学，你好~　　应付职工薪酬的计税基础是0，账面余额是5280-4400=880　 　 　先计算出剩下的总的教育经费应该确认的递延所得税资产，然后和期初递延所得税资产比较，如果增加就继续确认增加的部分，如果减少了，就转回减少的部分希望老师的解答能帮到你！近日由于疫情的严重性，同学务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

为什么计算递延所得税资产的时候只+5？

准注会同学，你好~账面价值与计税基础的差额算出来的是累积金额，所以去年的累积差额是-20，今年的累积差额变成了-15，证明本年是+5，即转回了5.务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

中国企业向美国一家企业投资，持股超过10%重复征税了吗？

准注会同学，你好在中国是否需要交企业所得税，是从居民企业和非居民企业的角度去判断的；如果是居民企业，针对境内外的所得都要在中国交税；如果是非居民企业，针对来源于境内的所得在境内交税；不是仅仅根据持股的比例判断的；如果从境外分配到一笔股息红利，会被代扣代缴一笔所得税，按10%的比例希望以上解答能帮助到你~

a选项是不是不确认“递延所得税”？

同学，你好！ 选项A会计上不摊销，但是税法规定要摊销，会导致会计项目价值大于计税基础，计入所得税费用。 祝学习愉快！