配股时原股东若行使配股权，要交所得税吗

亲爱的同学你好要交税的，但是财管中不涉及坚持就是胜利，一分耕耘一分收获，祝逢考必过~

应收退货成本如何产生递延所得税？

亲爱的同学你好，应收退货成本属于资产，该项资产会计上是认可的，但税法上不认可。导致资产的账面价值大于计税基础的局面，形成应纳税暂时性差异，并确认递延所得税资产。祝 学习愉快，身体健康！

债务利息=利息×（1-所得税率），求推导过程？

爱思考的注会宝宝，你好~债务利息要考虑税后，是因为债务利息具有税盾效应，可以抵税，因为利息是企业的费用嘛~一般财管考试中，你已知利息是100万元，此时你实际负担的资金成本就是100*（1-25%）=75同学理解一下，欢迎追问，加油~

营业外收入是不是导致会计和税法不一致

可爱的、勤奋的、优秀的同学：是的，税法不认这个营业外收入，因此应纳税所得额的时候要减去希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

为什么预计现金流量时不考虑所得税？

勤奋的同学你好，在预测未来现金流量时一般不考虑所得税，因为所得税是站在整个企业的角度说的，而不是针对某一个具体的设备，所以我们在计算现金流量时一般采用税前现金流量。希望老师的解答能帮助你理解务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

这里的折旧金额不乘以所得税税率？

优秀的同学，你好~，同学掌握的真的很好，这里题目的答案是出了点问题，老师已经将该错误反馈上去，并将尽快与相关部门沟通修改~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

无法收回的坏账准备，对于递延所得税怎么处理呢？

勤奋的同学你好如果你去专项申报，并且税务机关可以让你扣除的话。那么应该是借：所得税费用 　 贷：递延所得税资产。（将以前确认的递延所得税资产转回）还有疑惑继续和老师联系

境外拍卖古董个税为什么可以多减1000元

勤奋的同学，你好都是境外所得，2018年未弥补完的1000元可以在2019年继续弥补。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

从母公司借款产生的借款费用，为什不扣缴所得税？

勤奋的同学，你好如果是境外企业题目中会明确特别指明的，如（3）中的题干信息“……境外企业……”；而（2）中并未指明是境外企业，而低税负地区并不一定是境外，如特殊产业园区、国家重点鼓励投资地区等，都会有相应的税收优惠政策。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

销售退回的时间发生在所得税汇算清缴之后，分录怎么些

同学，你好！借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税　借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款祝您学习愉快。