管理费用计提时是否要另外编制考虑所得税费用的分录和金额？

准注会同学，你好1、要再编制 递延所得税的分录2、不确定你那个计算对不对，因为不知道具体的寿命等情况。不过你的思路是肯定没什么问题祝学习愉快

税法和会计的摊销方法和使用年限一致，税法摊销以何为基础？

准注会同学，你好税法是按照会计的账面价值的150%摊销。所以摊销额比会计上的摊销额多了50%。祝学习愉快

应交税费-应交所得税的意思是否为当年应交纳的税款？

准注会同学，你好第一个问题同学理解得对第二个问题的原因是 会计上毕竟还要回归会计的处理，因此需要确认递延所得税，这个递延就是会计的角度看和税法的差异祝学习愉快

企业资产负债表日后事项对所得税的影响，汇算清缴后是否考虑？

准注会同学，你好影响 递延所得税祝学习愉快

怎么判断是递延所得税负债还是递延所得税资产？

准注会同学，你好对于资产来说，账面价值大于计税基础的时候是 　应纳税暂时性差异，是递延所得税负债；对于资产来说，账面价值小于计税基础的时候是 　可抵扣暂时性差异，是递延所得税资产；对于负债来说，和资产刚好相反。祝学习愉快

所得税税率提高为什么会使公司的债务成本提高？

可爱的同学，你好所得税税率提高会使得公司的债务成本下降（而非提高）。债务资本成本是税后的，假设税前债务资本成本是10%，所得税率25%，税后债务资本成本=7.5%，假设所得税率提高为40%，税后债务资本成本=10%*60%=6%，所以，企业所得税率提高，债务资本成本下降。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

根据分录，如何计算账面价值、公允价值和递延所得税资产？

勤奋的同学，你好~同学的思路是正确的，问题是没有输入完整吗？希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

能否举一道股份支付和递延所得税结合的例题及分录？

爱思考的同学，你好可以看下面这道例题

当年应提所得税费用是用递延所得税余额扣除上一年递延所得税资产吗？

勤奋的同学你好是的同学，同学思考的很好，当年的计提的递延所得税资产是本年余额-上年余额，在计提递延所得税的时候，如果是相关损益相关导致的，对应的就是所得税费用希望老师的解答能帮助到你！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

这里为什么不确认递延所得税负债？

可爱的同学，你好~例题4是个日后事项，调整上年的账，冲回上年的预计负债了，不用确认递延所得税了。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！