不存在标的资产预计负债是否需要考虑递延所得税？若需要，会计分录如何写？

勤奋的同学，你好~在亏损合同的这个知识点下面涉及到预计负债一般是不考虑递延所得税的哦希望老师的回答能够帮助到你，继续加油哈~

企业赠送员工礼品，计算所得税能扣除吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：可以扣除。但是首先应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。企业发放礼品给员工，在所得税方面应按照货物的公允价值视同销售确认收入。因为不符合会计收入确认原则，在会计上不确认收入，所以在所得税汇算清缴时应做视同销售收入纳税调增，并调整视同销售成本。同时企业将货物当做福利发放员工，则应按照福利费的标准在税前进行调整。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

企业利润100，永久性差异调减110，递延所得税资产调增5，账务如何处理？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：一般来说不可能出现利润总额比永久性差异小的情况。如果按你说的。今年就不会产生应纳税额。年底只有一个递资的分录借：递资5贷：费用5希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

所得税费用如何计算？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：有一个递负期初20.　 期末25.那么发生了5.借费用，贷递负5.所以要再减去5希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

应交所得税什么情况下要调减？

准注会同学，你好第8题应交所得税这里注意免税的国债利息收入，和公允价值的变动税法也是不认可的，需要调减；同时交易性金融资产和其他权益工具投资的公允价值变动会产生暂时性差异，但是其他权益工具的变动对应的是其他综合收益，所以所得税费用里不考虑第9题考查自行开发形成的无形资产，因为这时候借贷双方都不是损益类科目，所以不影响应纳税所得额和利润总额，不确认相关的递延所得税资产希望以上解答能帮助到你~

与资产相关的政府补助在确认递延所得税时应怎样确认？

勤奋的同学你好，无论是总额法还是净额法，收到的时候都是计入到递延收益（负债），因此针对该递延收益进行分析，分析它的账面价值以及计税基础，从而产生递延所得税。希望可以帮助到你。

增加的400万的投资收益为什么不做税务处理？

可爱的同学，你好~，这个400万就正常交税就可以了，会计上会确认400的投资收益，税法也认这个金额，不需要调整　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

这道题如何计算14年末资产形成的递延所得税？

准注会宝宝你好，20计入到其他权益工具投资的成本中，所以其他权益工具投资成本就是20*80+20，所以公允价值变动就是25*80-（20*80+20），如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

发现前期差错后，对于前期未及时扣除的费用或确认的收入对所得税的影响如何处理？

勤奋的同学你好你可以在本期所得税汇算清缴时，扣除。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

计算所得税费用时，递延所得税资产、递延所得税负债如何增减？

准注会宝宝你好，计算应纳税所得额的时候，是加上可抵扣，减去应纳税，因为应纳税所得额考虑的是当期，可抵扣暂时性差异意思是当期多交以后可以少交，所以当期多交就要调增。而计算递延所得税费用的时候，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~