这道题怎么开始求递延所得税费用的时为75求递延所得税资产的时又反过来相减了，得出-75万呢？

准注会宝宝你好，递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

如果是融资租赁固定资产，固定资产的账面价值小于计税基础，确认递延所得税资产，那么未确认融资费用 会产

认真的同学，新年好呀~　　不会，这个会计和税法一致，没有差异希望老师的解答能帮助你理解！近日由于疫情的严重性，同学务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

我想问下个人所得税要计提吗？

学员你好需要计提分录　借：应付职工薪酬-工资　 　 　 　贷：应交税费-个人所得税　　 　 　 　 　 　 　 其他应付款- 社保　

想问的是企业如果发生了亏损，国家就已经要求对于企业亏损的部分未来期间盈利是不用交税的，未来企业产生的

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，亏损在未来5年内可以税前扣除，企业出于谨慎性，要预计以后可以税前扣除的金额，计提递延所得税资产。比如，某公司今天亏损了800万，未来5年都没有盈利，那企业还计提递延所得税资产，就不符合谨慎性原则了哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

c为什么不是？广告费和业务宣传费：收入的15%当年扣除，超过部分以后年度结转扣除=>可抵扣暂时性差异

优秀的同学，你好~，C是业务招待费，以后年度也不可扣。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

例题20-1， 资产的账面价值是550，其计税基础是480， 这个账面价值大于计税基础， 差额70确

亲爱的准注会同学，你好~你的理解是正确的哦~

药厂捐赠了一批物资药品，想问下是做进项税转出还是做销项税金？

[quote]税用60*13%=7.8[/quote]学员你好自自产的产品对外捐赠，视同销售。分录：借：营业外支出56.5贷：存货 50　　 应交税费-应交增值税 6.5在填企业所得税纳税申报单子的时候，在视同销售收入里填写56.5视同销售成本50

有限公司的投资人是两个自然人，公司利润已经缴纳企业所得税，那未分配利润分给这两个自然人的时需要再交个

勤奋的同学你好~自然人取得股利的时候是要再交一次个税的哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！

计入所有者权益不影响损益不提递延所得税资产和负债吗？

学员，你好！你可以这么理解，计入到其他综合收益（不影响当期利润）而导致账面价值和计税基础不一致的暂时性差异，是可以计入到递延所得税资产/负债，但是另一边就是“其他综合收益”，不是“所得税费用”。如果差异产生的是损益类科目，就是会影响当期利润，继而影响所得税，所以是计入“所得税费用”。

韩某一块海域使用权被法院拍卖，请问都需要交什么税？

同学，你好！个人转让海域使用权交易会涉及到增值税、附加税、印花税、个人所得税；个人所得税按照财产转让所得缴纳应纳税金=（收入-财产原值-合理税费）*20%祝学习愉快！