本题分录中是否少了一步借递延所得税资产100*25%贷所得税费用？

勤奋的同学你好，该诉讼在17年年初已经判决，说明16年产生的递延所得税问题，在17年年初已经没有了，因此在②中已经将该递延所得税资产转回了。无需再写一笔分录了。希望可以帮助到你。

合并报表确认的递延所得税负债为何会影响被合并方的公允价值？

同学你好对子公司进行调整的时候，如果确认了递延所得税负债。那么分录就是下面借：资本公积　 贷：递延所得税负债 　 子公司的净资产发生了变化。希望老师的解答能帮到同学务必保护知己，少出门，多学习我们共克时艰，加油预祝同学和家人身体健康

例20-20递延所得税资产的确认条件是什么？

准注会宝宝你好，购买日形成了可抵扣暂时性差异，但是因为预计未来没有足够的递延所得税资产转回，所以没确认，而购买日后12个月内（题目中是六个月）且为购买日前已经存在的情况，两个条件都满足，由此可以确认递延。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

本题为什么要确认递延所得税？

准注会同学你好：这个题目说汇算清缴日为3.20，而退货发生在3.25，说明销售这批货物的税已经交了，而之后或退回了，说明当期多交税了，因此产生未来可抵扣，形成递延所得税资产。祝学习愉快~

本题是否不需要不用考虑京郊所得税，和低盐所得税资产？

爱思考的宝宝，你好这里资产负债表日还没有报出，所以重新调整报表上的金额即可12.31借：管理费用 1000贷：预计负债 1000因为该事项确认了递延所得税资产、借：所得税费用 250贷：应交税费-应交所得税 2503.6日借：预计负债 400贷：管理费用 400借：所得税费用 100贷：应交税费-应交所得税 100所以对利润的影响=400-100=300因为这个诉讼已经解决，所以不存在递延所得税的问题，所以不需要考虑递延所得税继续加油，坚持就是胜利

企业向商务局捐款可以享受企业所得税减免优惠政策吗？

亲爱的准注会同学，你好~企业向商务局捐款不属于企业所得税的减免政策范围哦，具体的我们会在税法科目企业所得税章节学习~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！

本题为什么也要算入个人所得税申报上的无形资产处置损益7600？

爱思考的同学，你好合并报表不是单独存在的是在个别报表的基础上去确认的合并报表做的是调整分录所以合并报表需要加上个别报表的金额加油~

如何理解固定资产按照年限平均法的折旧允许在税前扣除？

优秀的同学，你好~，税法上让你先从应纳税所得额中扣除再去交企业所得税。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

所得税，永久性差异，在税法里面会不会很详细地讲？

勤奋的同学你好,第四章企业所得税会详细的讲，希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

本题B公司是不是需要确认递延所得税资产？

准注会同学你好：如果没有形成控制的话是不需要确认递延的。祝学习愉快~