17年交税时，编制会计分录依据是什么？

勤奋的同学，你好~，你这个不能调整应交所得税，但是要调整递延所得税借：以前年度损益调整 100　 　 贷：递延所得税负债 10017年 把这个这个 递延 转到 应交 里面就好。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为何关于开发支出的可抵扣暂时性差异对所得税影响不同？

学员，你好！不冲突，第二题没有否认1的结论，只是说不确认递延所得税。

为什么会产生递延所得税资产？

准注会同学，你好～ 商誉一旦确定，就是一个普通资产，所以它的”减值”也是都要确认递延所得税资产的哈～ 希望老师的解答能帮助到你，做好防护，少出门哈～

能否举例讲解有关普通合伙人本身为有限合伙企业的纳税处理？

假如某合伙型基金A，其有个合伙人为甲合伙企业，那么按照先分后税原则，合伙型基金A本身不缴税，需要把利润分给合伙人，然后合伙人再缴税，但因为其合伙人甲还是个合伙企业，那么还要按照先分后税的原则，在甲合伙企业层面不缴税，再把利润分下去，直到合伙人是公司或者个人的时候再各自缴纳公司所得税或者个人所得税，这个知识点考试一般不会考察。

B公司的利息所得是否能够在企业所得税中抵扣？

同学，新年快乐。所得需要计入应纳税所得额　 　 　 ,希望老师的回答能帮助你理解，务必少出门，多学习哦。我们共克时艰，加油！

生产设备累计折旧计入制造费用，要确认相同金额的递延所得税资产吗？

优秀的同学你好~如果是生产设备，还是需要比较会计折旧政策和税法折旧政策的差异，确定账面价值和计税基础，然后确定递延所得税资产或负债。希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！

按工资总额的14%限额扣除的职工福利费、教育经费等，其基数工资总额包括年终奖的吗？

勤奋的同学不超过工资薪金总额的14%，包括12月的工资，也是包括201年的年总奖励的不明白100万是仅仅发80万，还是后面会再发20万。希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

不考虑其他因素是指递延所得税资产和应交税费吗？不考虑其他因素怎么做？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，同学碰到题目说明不考虑其他因素的情况，就根据题目给定的条件来计算即可。以本题为例，告诉了法定盈余公积的提取比例，就要考虑提取法定盈余公积的情况；没有告诉计算所得税税率，就不用考虑所得税的情况。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

本题为什么补提35的坏账准备，不调整应交税费吗？

勤奋的同学你好~其实你把税会差异理解错了哦~税法是按照会计按照正常地处理得到的利润总额，调整自己不认可的部分，得到应纳税所得额确认你应该纳的税哦~简单地说就是，税务局只要求你按照他的规定交税，不干涉你做账~但是因为暂时性差异，你自己需要记录，在以后好抵扣，所以自己会按照20章规定确认递延所得税~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！

每月预扣时跟年终汇算清缴时都是用同一个税率表吗？

勤奋的同学你好,，是的哈，就是综合税率表，希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！