营业利润、利润总额、净利润是什么关系？

同学新年快乐同学理解的是对ude，营业利润就是营业收入减去营业成本再减去各种费用损益金额等。利润总额=营业利润 +营业外收入-营业外支出，而净利润=利润总额-所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

分录：递延所得税资产的具体数字来源哪里？固定资产转回发生的暂时性差异是递延所得税负债是吧？

同学新年快乐，1、800乘以税率，来自第四问；2、贷方递延所得税资产200.希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

个人所得税中说偶然所得不能扣除任何费用，为何又说捐赠能扣除30%？

同学，新年快乐。只有个人所得税法列举了的才是全额扣除，除此之外都不得全额扣除。全额扣除的项目是：1.个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。2.个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准3.予在税前的所得额中全额扣除。个人通过非营利性社会团体和国家机关对公益性青少年活动场所(其中包括新建)的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。4.对个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向汶川大地震受灾地区的捐赠，允许在当年个人所得税前全额扣除。部分扣除的项目是：个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除，超过部分不得扣除。　 　 　 ,希望老师的回答能帮助你理解，务必少出门，多学习哦。我们共克时艰，加油！

递延所得税资产,子公司多提折旧应该是480，这样递延所得税所得税资产就是120,但是按固定资产账面价

同学新年快乐，01年底的时候，固定资产已经折旧了一年了。未确认的折旧是480/4*3=360 ，递延所得税所得税资产=90希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

经营所得中职工教育经费的扣除比例为何不是8%？

准税务师，你好！现在按照职工教育经费的扣除比例为8%，但是教材上按照2.5%，等新教材出来在看一下，先按照8%记忆。祝您学习愉快。

应交所得税为什么要减去（25-20）？利润对应的所得税费用跟题目中的递延所得税负债有关系吗？ 利润总

同学新年快乐，甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

非但不转回还要增加25递延所得税资产？

同学新年好同学具体问的是那一个点，可以给老师具体点吗。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

预计负债——产品质量保证10000×3%=300，因为已发生支出100，所以递延所得税资产(300－

同学新年快乐B选项，同样的套路，17年计提的预计负债是14000*3%=420，去年剩200，今年事实发生保修费160，所以我预计负债就还剩420+200-160=460，重点就是有增加额和减少额，那么税务局是不是仍然不认你这个预估的，就是递延所得税资产应有的余额是460*25%=115，由于去年还剩递延所得税资产50，所以今年提115-50=65。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

计算当期的应交所得税的时候，那些应该调整加上，哪些应该调减减去？

同学新年好这个老师没办法讲 ，纯粹是要记忆的，这是一个税法的规定，老师建议学员这么记忆调增项 一般是多交税，　 税法说不可以扣除的都是调增项 或者限额扣除的（这点需要要同学做笔记，因为我们会计上涉及不多）调减项 一般少交税，这是税法规定的优惠，也是需要特别去记忆的。同学看到一个就用笔记记录下来。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

实现利润总额3000万元证明17年借记的递延所得税资产650万元可以转回，这个不用写分录的吗？

同学新年好，同学思考的很细致，如果分开写的话是要先把650万转回的，而当期又产生了递延所得税575，这个分录是可以分步骤先写的，而题目中这2个分录他并没有给你分开写过程，而是直接合并抵销了，所以做了一个贷方递延所得税资产650-575=75希望能帮助你理解，加油，祝早日通过CPA