利润表中营业成本、税金及附加等属于损益类-费用吗？

亲爱的同学，你好：利润表里：营业成本、税金及附加、期间费用、资产减值损失、营业外支出、所得税费都属于“”损益类-费用”，对的同学~会计分录时都是借方表示增加，对的同学~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

代收代缴的职工个人所得税怎么做会计分录？

认真的Karics，上午好~1、首先先要计提工资:借:销售费用/管理费用等　贷:应付职工薪酬2、然后到发放工资时:借:应付职工薪酬　贷:应交税费---应交个人所得税（计提要交的）　 　 　银行存款3、缴纳个人所得税时借:应交税费---应交个人所得税　 　贷: 银行存款以上回复希望能帮助到你，如有疑问，我们继续沟通~

所得税里的计税基础，是否只针对递延所得税？

勤奋的注会宝宝，你好~是的，计税基础针对递延所得税来的。当期应交所得税就是按照税法的方法纳税调增调减算出应纳税所得额，然后乘以税率计算得出的老师这么解答，同学可以理解吗？

20X7年12月31日这个条件，以前亏2600，是否不用交税？

准注会同学，你好~是的，亏损不用交税，但是假设今年亏损400，这个亏损还是要补上的，不可能账上一直挂着一个负的利润，所以第二年要补亏。但第二年我们按会计上面算出的利润是1000，本来要以1000为基础纳税，但是因为要弥补亏损，按600去纳税了，是不是导致第二年交的税少了。那我们说使未来少交（即在未来期间可抵扣）我们就叫做可抵扣暂时性差异，最终确认为递延所得税资产。希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~

例4 这笔分录10500-1600如何理解？上笔资本公积增加4800，为何不是105000-4800

爱思考的同学，你好！10500就是公允价值了，再减去递延所得税负债。如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快~

该公式是否表示税会差异实质为永久性差异+不确认递延所得税暂时性差异？

可爱的同学，你好~对的，就是同学理解的那样，观察得很仔细哦~希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

师先提企业所得税还是先弥补亏损怎么做？

同学你好！5年内的亏损可以用税前利润弥补，即先补亏再提所得税；超过5年的亏损只能用税后利润弥补，即先提所得税再补亏。

企业所得税需要计提吗？

同学你好！需要计提的。计提时：借：所得税费用　贷：应交税费——应交所得税缴纳时：借：应交税费——应交所得税　 贷：银存存款

应付职工薪酬中发放个人承担的社保费用,会计分录怎么写?

努力的小天使：　 　 　 　完成正确！同学学习善于思考，继续加油，老师看好你！

本题第二年折旧15再这种情况下,交企业所得税是怎么交的?

爱思考的同学，你好第一年会计上折旧20，税法上折旧15所以账面价值小于计税基础同学是这里反了加油~