哪些是不确认递延所得税的暂时性差异呢？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好哪些是不确认递延所得税的暂时性差异呢？记两个：一是 研发形成的无形资产；而是 权益法的长期股权投资他和是影响利润的暂时性差异是一个意思吗？不是一个意思。祝学习愉快
2019-11-05 21:25:42
阅读234
个人所得税中非居民个人是不是只有综合所得呀？
裴老师
老师已回答
非居民个人也会有其他的所得哦，非居民个人都是分开计算的，没有综合所得这个说法哦，祝您学习愉快！
2019-11-05 21:10:12
阅读210
各年度应该如何进行递延所得税的账务处理呢？
唐老师
老师已回答
可爱的同学，你好~20X8年盈利100万，20X9年开始连续3年出现亏损，累计亏损600万元，20X2年盈利800万元，各年度应该如何进行递延所得税的账务处理呢？之前按2000确认了递延所得税资产，20X8年盈利100万，如果预计未来4年仍然可以满足条件（即5年总共有2000万利润），当期盈利可以直接冲减100万。同时转回100对应的递延所得税资产（因为已经用了）。20X9年开始连续3年出现亏损，累计亏损600万元：预计无法满足条件（即5年总共有2000万利润），按照无法满足部分转回对应的递延所得税资产。20X2年盈利800万元：恢复可以抵扣的递延所得税资产。注意税前利润弥补以前亏损，只能是连续5个年度内。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-11-05 20:31:45
阅读246
在计算个人所得税时，哪些情况下使用综合税率表？
裴老师
老师已回答
同学，你好！考试运用的最多的就是年终奖、年金、低价售房这三个适用的是月度税率表。其余适用综合所得税率表。祝您税务师必过！
2019-11-05 19:41:46
阅读451
企业所得税应纳税所得额应该是多少？怎么算？
裴老师
老师已回答
-300是研发费用调减，22是业务9的调增(税收滞纳金和高管的个人所得税）,195是业务5广告费与业务宣传费调整的哦
2019-11-05 17:13:47
阅读154
有没有可能同一控制时税法说应税合并，然后产生递延所得税？
唐老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~这里只有一次，税法上的合并都是吸收合并，都是一次达到控制的。 希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-11-05 15:28:57
阅读316
税后分红给自然人股东还需代扣个人所得税【税率20%】对吗？
裴老师
老师已回答
非上市公司在向自然人股东分红时，应先缴纳企业所得税，税后分红给自然人股东还需代扣个人所得税【税率20%】的哦，如果投资方是企业符合免税条件就不用交税，但是对于个人来说这个没有免税优惠就得交税的哦。
2019-11-05 11:31:17
阅读281
