企业所得税会计上到底要不要确认收入？还是只要做纳税调整?

亲爱的准税务师学员您好， 视同销售一般是会计不确认销售，税法确认销售才是视同销售要调整，不然都不用做纳税调整　 　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

其他债权投资价格变动，是不用调整当期应税所得额及递延所得税吧？

亲爱的准税务师学员您好，　 　是的　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

限制房产出租企业不是12%么个人才是4%啊，为什么直接用4%出租？

准注会同学，你好单选8：同学看答案是哪里没看懂，请粘贴一下答案单选10：因为题目中说了采用的是简易方法计算，所以是12.5%单选17：难以区分的，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除单选20：考的是教材上面一个公式，在教材308页最下面，同学可以看一下多选51：个别有特殊规定的捐赠支出是可以全额扣除的。计算题里的改造支出应该是要加进去的，因为更新改造的费用都可以资本化入固定资产成本。欣欣同学，祝你考试顺利哦~~

个人转让上市公司股票，免征个人所得税是否需要缴纳增值税？

亲爱的准税务师学员您好， 都不用缴纳增值税　 　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

增值税增量累计至6个月进项税一个月50万，可以退税会计分录如何做？

亲爱的准税务师学员您好，借：银行存款，贷：应交税金-应交增值税（进项税额） ，这里不涉及损益，所以不涉及所得税　 　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

是不是所有的个人取得的股息红利都要交个人所得税？

亲爱的准税务师学员您好， 是的　 　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

此处得累计递延所得税资产不应该是45 35吗？

勤奋的同学你好，同学具体想表达的是减去2.5吗？我们可以这么来理解，递延所得税资产一开始形成后，后面随着时间的推移而转回，既然是转回，所以我们之前计提的时候是借记递延所得税资产，那么转回，我们就贷记递延所得税资产。希望能帮助到你，同学如果有疑问的话继续提出来，加油

现收到典当行投资收益20万，这20万该怎么交企业所得税？

亲爱的准税务师学员您好，　 要看典当的性质的，如果是税后的，就是免税的　 　 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

如果投资收益（未在被投资公司交企业所得税）该怎么操作呢？

亲爱的准税务师学员您好，　 　那就不免税的　 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

应该在被投资公司交完企业所得税再将投资收益转入投资公司？

亲爱的准税务师学员您好，是的，税后的　 　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！