计入其他综合收益的递延所得税，不影响卖出当期的应纳税额吗？
唐老师
老师已回答
可爱的同学，你好~不影响的，因为不影响损益，所以不影响当期应交的税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-23 22:43:58
阅读677
计算所得税的时候是不是应该把附加扣除掉后再乘以税率更加合理呢？
叶老师
老师已回答
亲爱的准税务师学员您好，是的，不过一般不考虑附加 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！
2019-10-23 21:41:17
阅读112
应收账款应付账款和所得税有什么关系呢？
龙老师
老师已回答
勤奋的同学你好，1、应收应付账款本身和所得税几乎没什么关系，就是会计上应收账款计提减值的时候，税法上是不认可的，此时会计和税法就有了差异，会计在计提减值的时候，借方是资产减值损失，是损益类科目，贷方是应收账款；此时应收账款的账面＜税法认可的计税基础，此时就确认递延所得税资产。2、由于合并报表中应收应付需要抵销，所以由减值所产生的递延所得税资产我们也反向给他抵销掉。希望可以帮助到你，同学有疑问可以继续提出来，加油
2019-10-23 20:16:56
阅读2757
为啥分子不考虑乘以0.75？企业所得税不是会减少财务费用嘛？
蔡老师
老师已回答
准税务师，您好！这里算的是实际利率，不用考虑所得税，在计算资本成本时才要考虑所得税。资本成本=4.5%×（1-25%）/（1-10%）=3.75%祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
2019-10-23 18:07:13
阅读180
当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额吗？
蔡老师
老师已回答
准税务师，您好！对的，当期所得税的定义里就是指当期的所得税税额。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
2019-10-23 17:10:53
阅读1453
递延所得税的确认影响合并中产生的商誉或是计入当期损益的金额？
蔡老师
老师已回答
准税务师，您好！入当期损益是计入营业外收入，这里就是负商誉的情况，可以按个别报表来理解。权益法下长投的成本小于被投资方可辨认净资产的比例，差额是计入营业外收入，合并报表也是一样的。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
2019-10-23 16:55:46
阅读1173
个人股东是依据个人所得税，企业是企业所得税，所以不同吗？
叶老师
老师已回答
亲爱的准税务师学员您好，个人股东是依据个人所得税，企业是企业所得税，所以不同 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！
2019-10-23 16:32:55
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