递延所得税资产本期发生额是否算错了？是否应是750+160+125=1025？
张老师
老师已回答
准注会同学你好：同学计算的是余额的概念，我们期初加上发生额就是期末余额，而发生额就是本年发生的，对本年的影响。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-17 19:53:06
阅读229
此处企业所得税率不是25%吗？选项CD如何理解？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：D是C不是，C是没有实际联系的。祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-17 19:06:46
阅读178
业务2，城建税及附加不是价内税吗？计算预提所得税时不用扣减？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：对的，不能扣减的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-17 19:04:45
阅读275
这题的问号这里怎么计算的？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：400是修缮费，总共修缮1200,7月份只能扣800，还有400在8月份扣祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-17 18:55:11
阅读141
是否会计利润减费用加月工资乘以当年承包月数再扣除5000乘以当年承包月数？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：取得经营所得，没有综合所得的，可以在经营所得里面扣除每月5000的费用祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-17 18:45:02
阅读72
未超100万应该减按25%然后再20%所得税费用吗？
叶老师
老师已回答
亲爱的准税务师学员您好，是的，注意，这里是应纳税所得额 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！
2019-10-17 18:39:54
阅读115
职工教育经费可以未来年度扣除的部分，需要确认递延吗？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好企业发生公益性捐赠支出时，会计上直接计入“营业外支出”科目，不涉及资产、负债确认问题，不需确认递延所得税资产。应付职工薪酬——职工教育经费”的期末余额中，除已有明确、具体的使用计划的部分以外，其余部分不应确认递延所得税资产。
2019-10-17 18:20:31
阅读777
为何无形资产加计摊销不确认递延所得税资产而广宣费和亏损需确认？
唐老师
老师已回答
可爱的同学，你好~为什么无形资产加计摊销不能确认递延所得税资产：不影响会计损益，只是算税时多扣一些。但是广宣费和亏损需要确认递延所得税资产：影响会计损益。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-17 17:58:33
阅读505
此题贷计递延所得税资产75和贷记递延所得税负债75，有区别吗？
贾老师
老师已回答
勤奋的同学你好，还是有的，转回和确认新的问题，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-17 17:44:00
阅读191