这个应交税费—应交所得税是2000000-150000*25%吗？

尊敬的学员您好：这个15万是税法计提折旧的总数，而在计算应纳税所得额的时候已经扣除了会计上计提的折旧，所以现在只是补充扣除一个差额即可如果您没有后续的问题，请给个好评，谢谢加油，胜利就在眼前

算08年应交所得税的时候为什么是（3000+500）吗？

亲爱的同学你好：这个是发生了转回。账面价值和计税基础比出来是余额的概念。继续努力，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

银行借款的资本成本率公式，为什么年利率乘以（1—所得税率）？

认真勤奋、爱学习的同学你好~使用年利率*（1-所得税税率）是为了计算税后资本成本哈。我们计算的借款资本成本一般是税前口径的，如果题目要求计算税后债务资本成本或者计算加权平均资本成本，都要将债务资本成本转化为税后的。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

企业所得税中，无形资产所得权转让在会计中应记入哪里？

亲爱的同学你好：无形资产、固定资产的转让，损益计入资产处置损益，  不计入收入。继续努力，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

首先根据应纳税所得额确认所得税费用和应交所得税吗？

认真努力的同学你好：首先我们根据应纳税所得额确认所得税费用和应交所得税。本题中利润总额是210，根据题干可知其中有10万是国债利息收入，20万是环保部分罚款。国债利息收入是免税的，环保部门罚款是不得税前扣除的，所以应纳税所得额=220万，确认所得税费用=220*25%=55希望以上的解答可以帮到你，祝学习顺利，逢考必胜！

分录“借：预付账款 贷：应交税费”怎么理解？

爱思考的同学，你好(๑*◡*๑)同学是在哪里看到这笔分录的呢，可否告知一下出处，老师好给到相应的回答呦~

来源于境内，增值税和企业所得税的不同标准分别是什么？

爱学习的同学你好~ 1、增值税即针对货物、劳务或服务流转过程中的增值额征收；而企业所得税一般归类为所得税，是针对法人组织在一个特定会计期间内（一般为一个公历年度）的经营成果征收的所得税。一般来说，利润为正数才征企业所得税，无利润或利润为负数则不征所得税。2、增值税与企业所得税的纳税人不同；几乎所有的纳税人都是增值税的纳税人，所以增值税的纳税人覆盖面是最广的，只要发生经营行为，理论上都是增值税的纳税人；企业所得税的纳税人是我国境内的企业和其他取得收入的组织，只有法人组织才需要交纳企业所得税哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

递延所得税费用=本期发生递延所得税负债-发生递延所得税资产？

同学你好，这个公式的理解同学可以从确认递延所得税资产和递延所得税负债入手。确认递延所得税资产，也就是存在以后可以抵扣的暂时性差异，分录如下：借：递延所得税资产贷：所得税费用-递延所得税费用确认递延所得税负债，也就是以后要纳税的暂时性差异，分录如下：借：所得税费用-递延所得税费用贷：递延所得税负债综上，本期确认的递延所得税费用=本期所发生的递延所得税负债-本期所发生的的递延所得税资产

分录中为什么是递延所得税负债？

勤奋的同学你好：分录如下：借：投资性房地产——成本26000       投资性房地产累计折旧400贷：投资性房地产20000       利润分配——未分配利润4320       盈余公积480       递延所得税负债1600同学学习的很认真~，接下来也要继续加油哦~             

为什么要确认递延所得税负债而不是递延所得税资产？

认真的同学：计税基础小于账面价值，举个例子购买时的成本100，现在因为公允价值计量资产，公允价值升值50，资产按照150元确认，此时会计上的理论是：升值已经在当期确认，所得税的影响需要在当期确认，也就是50元的升值需要缴纳所得税50*25%=12.5但是这个时候税法不收这50元的税，会计上认为，根据权责发生制，你已经产生会计上的纳税义务，现在只是没缴，所以确认为负债。你理解一下？所得税这章比较绕，有疑问，继续交流，加油~！