(2)中，应当怎么理解，确定多少递延所得税资产？

准注会宝宝你好，会计上确认了成本费用，税法上不允许当期扣除，以后再扣，所以是当期多交，未来少交，可抵扣暂时性差异，金额=500*25%=125，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

核定利润小于100万，不是按小微优惠算所得税吗？

准注会同学，你好：核定征收的都不能享受小微的优惠的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

成本调权益的时候，考虑所得税的时候，其他综合收益科目为什么也要乘75%？

准注会同学，你好哦~~~·被投资单位要考虑所得税，所以要乘以0.75老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~

稿酬和特许权使用费到底是使用税率表一的综合所得，还是比例税率20%？

勤奋可爱的准注会同学，你好！如果是预扣预缴的时候，是要用比例税率，如果是汇算清缴，就要并入综合所得，用年度综合所得税率表~使用年度税率表：居民个人综合所得，提前退休，一次性补偿，，股票期权，个人获得股权奖励~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

业务5代扣代缴预提所得税计算，是用不含税收入乘以10%，以后计算预提所得税都是这样计算吗？

勤奋可爱的准注会同学，你好！对，一般来说预提所得税都是10%~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

这道题没有形成控制也可以合报计算投资收益科目吗

准注会宝宝你好，如果直接告诉我们被投资单位的其他综合收益那么就是税后的净额，不用乘75%，同学遇到的要乘的那个，说的是被投资单位其他债权投资公允价值变动了200，这个要乘比例求税后，第二问，虽然对他没有形成控制，但是甲公司还有其他的子公司，要编合报，这个时候，他和重大影响公司的内部交易在合报中要调整一波。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

这道题是应税合并，子公司是要交税的，那调高无形资产啥的，应该是不会产生递延所得税资产或者负债吧？

准注会宝宝你好，在非同控下，给了所得税税率，我们就确认递延就好了，不用去纠结应税合并和免税合并哈，应税合并和免税合并是针对吸收合并来考虑的，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

这道题为什么不影响应交所得税？

准注会宝宝你好，补提减值，会计利润减少了100，另外一方面计算应纳税所得额的时候，税法上对这部分不认可，再把这100万加回来，所以，一增一减，不影响，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

企业所得税（7）中，持有上市公司股票投资收益，超过一个月不满一年，不是减半征收吗？

准注会同学，你好：企税是12个月以上免税，不足12个月征收，没有减半的规定的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么代扣代缴的24万元增值税企业却不允许算入允许抵扣的进项税额？

准注会同学，你好：代扣代缴作为进项扣除是要取得代扣代缴的凭证的，有凭证才可以扣除祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ