我用红笔圈出来的答案递延所得税资产为什么没有用期初余额减掉本期发生额等于余额？

勤奋的同学，你好！本题的做法是用期末可抵扣暂时性差异的余额乘以所得税税率，然后去倒推发生额。换了一种思路。希望可以帮到你，继续加油！

个人转让非普通两年以上的住房，缴纳个人所得税，需要考虑哪些问题？

准注会同学，你好：个人所得税是个人转让自用达5年以上且是唯一的家庭居住用房的可以免祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

个人所得税来源地的判断是怎样规定的？

准注会你好~个人所得税来源的确定共计有以下七大方面：　　1.工资、薪金所得，以纳税义务人任职、受雇的公司、企业、事业单位、机关、团体、部队、学校等单位的所在地作为所得来源地。2.生产、经营所得，以生产、经营活动实现地作为所得来源地。3.劳动报酬所得，以纳税义务人实际提供劳务的地点，作为所得来源地。4.不动产转让所得，以不动产坐落地为所得来源地;动产转让所得，以实现转让的地点为所得来源地。5.财产租赁所得，以被租赁财产的使用地作为所得来源地。6.利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利的企业、机构、组织的所在地作为所得来源地。7.特许权使用费所得，以特许权的使用地作为所得来源地。继续加油哦~

企业所得税乘于20%是什么？

准注会同学，你好：这是小微企业，20%是企税税率祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

企业转让专利权是否需要缴纳增值税和所得税的会计分录？

准注会你好~企业转让专利权需要缴纳增值税，按照销售无形资产6%的税率；也是要交企业所得税的，按照转让无形资产来交税。继续加油哦~

在做利润表预算的时候，所得税费用不能根据利润总额乘以所得税税率得到吗？

勤奋的同学，你好！如果所得税是根据利润总额来计算的话，一旦利润总额中的收入、成本、销售费用和管理费用等金额变动，则所得税费用要跟着变动。而且计算所得税费用时会涉及很多纳税调整的事项，比如广告费、招待费等。此外，从预算编制程序上看，如果根据利润总额和企业所得税税率重新计算所得税，就需要修改现金预算，引起借款计划修订，进而改变借款利息，最终又要修改利润总额，从而陷入数据的循环修改。如有疑问，欢迎提问，继续加油哈~

个别报表中长投权益法的初始投资成本，在计算应享有可辨认净资产公允价值份额的时候，如果考虑所得税，在公

准注会同学你好：权益法下的长投计算的时候，不用考虑所得税的因素，考虑所得税的影响因素，要达到控制。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

计算17年末合并资产负债表中商誉的列报金额，为什么用3500-800*55%=3060？

准注会的同学，你好！你说的是哪年的所得税真题，麻烦同学上传一下题目的图片，老师这边无法定位到同学说的这道题目。辛苦同学了。

请问为什么不算咨询费和设计费？

勤奋可爱的准注会同学，你好！这道题老师们研究后认为是答案有问题，应该加上的~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

D不是不影响所得税费用 计入其他综合收益吗？

准注会同学你好：D要确认递延所得税，对应的科目是其他综合收益、。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~