这个投资收益影响利润总额但不需要调整吗？

认真的同学：对近期打算出售的长期股权投资，账面价值和计税基础之间的差异，需要确认递延所得税，对应的科目可能是所得税费用（投资收益引起的暂时性差异），其他综合收益（确认被投资单位其他综合收益导致的暂时性差异），资本公积（确认被投资单位其他权益变动导致暂时性差异）。根据税法，通常居民企业之间的股息红利免税，因此计入投资收益增加了会计利润，但是税法免税，因此在计算当期应纳税所得额时，应当进行纳税调减。你理解一下？有疑问，继续交流~！加油~！

所得税税率25%，对于小微企业税率是多少？

爱思考的小可爱，你好：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。希望上述老师的回答能够帮助同学的理解，这个考季，老师陪你呦~

这题应该就是530作为计算企业所得税的依据吗？

亲爱滴小可爱，你好哈~~~！     这题有问题，不应该调的，应该就是530作为计算企业所得税的依据哦~锲而舍之，朽木不折;锲而不舍，金石可镂。——《荀子•劝学》

个人缴交经营所得税是收入减成本减费用吗？

爱学习的同学你好~ 同学理解的是正确的哦~经营所得类似于企业所得税，对于符合条件的可以减去，不合符的需要加回来哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

计算甲企业所得税计税基础的下列算式正确的是什么？

勤奋的同学，你好。小规模纳税人无论取得专票还是普票他都是不能抵扣，都要计入成本的，所以取得的就算是专票，企业所得税处理也和这个题目一样。然后增值税进项税额不得抵扣，应缴纳的增值税就是等于不含税的销售额乘以征收率。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

税收优惠哪些需要计入营业外收入计算所得税？

亲爱滴小可爱，你好哈~~~！     税收优惠多数都不需要计入营业外收入的，比如 黄同学你举得这个例子，直接就按最后的应纳税额交税就可以了，会计上不需要做什么帐哈~   税法的学习不需要串联太多的会计的知识，不利于高效备考哦~石可破也，而不可夺坚;丹可磨也，而不可夺赤。——《吕氏春秋•诚廉》

这题涉及企业所得税应纳税额的间接计税方法吗？

同学你好这题涉及企业所得税应纳税额的间接计税方法，通过调减利润总额中减免不征收收入和调增税前不得抵扣金额来算的企业所得税应纳税所得额这个结果哦祝你学习愉快！！

这个题为什么在汇算清缴日之后写的会计分录不用考虑递延所得税？

认真的同学：递延所得税一般是在当期资产负债表日计提未来期间纳税影响。如果影响的是当期的所得税，就不存在递延的问题。3月21日，这个退回事项是影响的当期的所得税。所以不确认递延所得税。这里比较绕，你理解下？有疑问继续交流，加油~！

代缴的所得税和增值税怎么做？

同学你好发生的咨询费用，筹建期间可以计入管理费用。或者计入长期待摊费用，在经营期内不小于3年进行分摊代扣代缴的相关税费计入其他应收款或者其他应付款，在支付服务费用时扣回实际工作内容，仅供参考！！

在本季度申报企业所得税的时候提示要交企业所得税吗？

勤奋努力的同学，你好:按照同学所说的情况，首先老师认为你们企业这种情况是不需要缴纳企业所得税的因为咱们税法规定如下：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，可在以后年度5年内弥补应纳税所得额。企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。因此，一般地，企业的亏损可在以后年度5年内弥补，结转年限最长不得超过5年。所以同学在申报时，可以具体咨询下当地税局看这部分如何抵扣，是否可以直接填写，或者是进行相应结转抵扣都是可以的哦每个优秀的人，都有一段沉默的时光。 那一段时光是付出了很多努力，忍受了很多孤独和寂寞，不抱怨不诉苦，只有自己知道，而当日后说起时，连自己都能被感动的日子。 与同学共勉哦。