求账面价值时为何其他综合收益要去掉25%考虑递延所得税？

准注会同学，你好！被投资单位确认其他综合收益的时候，会使得资产的账面价值和计税基础不一致，产生递延所得税负债，计入其他综合收益，所以，其他综合收益借方会有25%，所以净额是75%。老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~

本题在算应纳税所得额时，100是免税还是要交税？

准注会的同学，你好！这个是不能转回的暂时性差异，不交税的。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！

20题关于个人所得税的稿酬所得的d选项对还是错，怎么理解？

准注会你好~D选项应该是稿酬所得，个人作品以图书、报刊形式出版、发表取得的所得。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

账面价值的计算是什么意思？合报调整的递延所得税资产怎么算？

准注会同学你好：期末存货220万元，剩余有80%没有销售，所以是220*（1-20%），个报递延所得税资产余额是10万元，合报应该是11万元，而之前已经做了4.5万元，所以用11-10-4.5=-3.5万元。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

第三问答案中为何不考虑资料（2）中的递延所得税负债？

勤奋的同学，你好！这部分递延所得税负债对应的是其他综合收益，不影响所得税费用的核算。希望可以帮到你，继续加油！

郭某1月取得的工资薪金所得应被预扣预缴的个人所得税是多少？

准注会同学，你好工资薪金加上加班和先进，减去三险一金，还有5000的费用作为基数，找预扣预缴的税率表希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

不确认递延所得税暂时性差异，无形资产、长投，第三个是哪个？

准注会的同学，你好！国债利息收入。是否确认递延所得税，主要看题目的说明，要看这个差异到底是否会影响未来的应纳税所得额，如果会影响就需要确认，如果不会影响，就不需要确认。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！

所得税率是20%在计算时为何要有25%？

准注会同学，你好：应纳税额小于100万的减按25%征收祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

非居民个人所得税不用汇算清缴吗？除经营所得都是每月一清吗？

准注会同学，你好：不是，非居民个人是不用预缴。你说的每月一清是指什么祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

经营所得税跟工资薪金一样按着年表去算吗？

准注会同学，你好：1、有预缴的，不是一回事2、是的，按年祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ