企业合并中商誉如何区别是否需要考虑所得税？
赵老师
老师已回答
勤奋的同学你好~1、公不等于账时就要考虑所得税2、公不等于账3、免税合并，商誉计税基础为0，有会税差异，但是不确认递延应税合并没有差异希望以上解答能帮助到同学，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-12 17:06:17
阅读1286
预计负债不可抵扣账价等于计税基础，对应纳税所得额有影响吗？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：那就是永久性的差异，调减当期的会计利润。因为预计负债计提的时候。借：营业外支出贷：预计负债。营业外支出计入了会计利润，但是税法不认，以后实际发生也不认，所以当期直接条件会计利润，不用确认所得税资产。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-12 17:05:03
阅读567
算个税时居民个人工资预扣预缴税率表和综合所得税率是同一个吗？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好对的，居民个人工资薪金预扣预缴和年度的表长得一样的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-12 16:54:38
阅读1672
权益法内部交易就完全不涉及到递延所得税的计算吗？
张老师
老师已回答
准注会同学你好：题中如果有所得税的话，这个是涉及到递延所得税的。是需要做相关分录的，我们合报章节中所得税合并的处理主要讲解的就是内部交易中考虑所得税的影响的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-12 16:50:55
阅读502
三免三减半投房递延所得税负债、账面价值和计税基础分别是多少？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：转换日公允价1300和账面价值400，之间的900，确认为其他综合收益，所以，这部分差异确认的递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，不是所得税费用。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-12 16:48:41
阅读357
本题算应交所得税为何不考虑费用化加计扣除部分？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：费用化是15年发生的，×6年没有费用化的金额。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-12 16:30:18
阅读251
