选项D代员工负担的个人所得税税款，能否扣？

准税务师，您好！代员工负担的个人所得税税款属于员工的工资薪金，在工资薪金里扣过了，不能再多扣一遍，但是这题D的讲法会有歧义，单选题里C肯定是错的，所以就选C。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

18年综合题递延所得税资产余额怎么算？

准注会宝宝你好，确认递延的时候，选择税率的时候要看这部分递延所得税何时转回，以2013递延所得税资产800为例，这800有400是在2016年转回，另外400在2017年转回，2016年税率为12.5%，2017年税率为25%。2014年同样，不过需要注意的是，1200是余额，这1200有400是2016年转回，800是2017年转回。不知道老师这样解释，同学是否觉得清晰些了么？　

算（1）应扣缴所得税为什么要乘核定利润率？

准注会同学，你好非居民企业所得税的核定征收办法里计算公式：应纳税所得额=收入总额*经税务机关核定的利润率勤奋的同学，请继续加油哦~~

当期所得税用会计利润调整差异，期末剩余80%投资性房地产应纳税暂时性差异是31500减29400吗？

勤奋的同学，你好！这里处置20%之后剩下的公允只有8000平方了，计算他的公允也只能计算这8000的。希望可以帮到你，继续加油！

个人所得税港澳台员工个税扣除能扣社保吗？

准注会同学，你好港澳台员工要看习惯性居住地在哪里，如果是非居民纳税人不得扣除专项扣除以及专项附加扣除勤奋的同学，请继续加油哦~~

计税基础和账面价值分别是多少？

准注会宝宝你好，第六个事项本身没有账面价值和计税基础，是对税率有影响，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

如何区分所得税里面永久性差异和暂时性差异？

准注会同学，你好~看未来可以可以转回，可以转回暂时性差异，不可以转回永久性差异，希望老师的解答能帮助到你，祝逢考必过~加油~

其他债权投资要确认递延所得税负债吗？

准注会的同学，你好！这里的递延所得税的确认的对方科目是其他综合收益，所以是没有影响所得税费用的。对方科目是所得税费用的递延所得税负债，才是影响所得税费用的。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！

为什么前一道题个人所得税没有把捐赠10万扣除掉？

准注会同学，你好第一道题答案有误，应该也是要扣掉10万的勤奋的同学，请继续加油哦~~

自己研发无形资产不确认递延所得税后期摊销税会差异怎么办？

准注会同学，你好~因初始计量产生的差异在后续的摊销的会税差异也是不确认，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~