递延所得税转回时为什么用的税率是25%呀？

亲爱的同学，你好：因为题目中说了未来税率25%~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，坚持就是胜利，加油↖(^ω^)↗

代扣代缴个人所得税30万为什么下面的分录要扣掉这30万？

准注会同学，你好哦~~~·代扣的所得税要在员工的工资里扣。老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~

递延所得税费用为零的情况有哪些？

准注会你好(*´▽｀)ノノ没有暂时性差异，或者递延所得税资产=递延所得税负债继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

代扣代缴的企业所得税吗？

准注会你好呀，第一，在计算业务2应该代扣代缴的所得税思路是什么呢？因为是境外公司的所得，我们国家是不可能让境外公司在我们国家捞完钱不交税就走了的，所以由支付当进行代扣代缴。首先要注意价税分离，然后乘以适用税率。第二，这个是代扣代缴的企业所得税吗？代扣代缴增值税还要代扣代缴企业所得税。第三，答案是80000/1.06*10%。企业所得税的计税基础也得扣除增值税吗，就是得是不含增值税的金额吗？对的，计算的时候都是需要用不含税金额。第四，10%怎么来的？10%是预提所得税税率，针对非居民纳税人无机构场所的情况的，需要记住哦~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第五问预提所得税怎么算呢？

准注会你好呀，对的，预提所得税税率是10%，所以用不含税所得乘以10%征税。继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为何把会计学设备价款减掉、再把折旧调增？

准注会同学，你好调减是设备的净值，就是不考虑增值税的话，减去（300-300/10×6/12），这是设备的净值，有一部分折旧在计算会计利润的时候已经减去了，所以在税前可以再减去设备的净值；因为资产在会计上是正常计算折旧的，有一部分费用是作为折旧扣除；但是税法认为这个设备可以一次性在税前扣除，那就是扣除折旧之后的纳税调减就可以了希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

上述操作会影响会计利润总额和企业应纳税所得额吗？

准注会同学，你好会，需要调2次，会计上要调成按照固定资产核算计提折旧；税法上在计算应纳税所得额的时候按照税法的规定可以一次性税前扣除，需要再调回去。勤奋的同学，请继续加油哦~~

A分支机构在我国应补缴的企业所得税是怎么求的呢？

准注会你好呀，适用第一种情况，在境外交税交少了，那就要补税。交多了那就不用补了。叫缴多不退，缴少补足~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

13年的递延所得税资产为何是400*12.5%+400*25%？

可爱的同学，你好~暂时性差异是累计数：800增加到1200，05年保持1200，06年降到800，减少了400，07年降到0，减少了800。一共减少1200，刚好把1200的全部的暂时性差异，全部减掉。03年计提时，800中有400会在06年减掉，所以这400按06年的税率12.5%计算递延所得税资产。04年暂时性差异1200，比03年增加了400，这400和03年的剩下的那400都是在07年转的，所以按07的税率25%计算。05年的公式和04年相同，因为05年暂时性差异没有增加也没有减少，继续维持04年的状态。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

资产小于计税基础什么时候递延所得税资产写在借方？

准注会宝宝你好，内部交易合报中账面价值小于计税基础，是资产的话，就确认递延所得税资产，期末余额减期初余额，如果大于零，递延所得税资产在借方，祝同学逢考必过哦~继续加油！