请问怎么区分应纳税所得额和所得税费用？

准注会同学，你好应纳税所得额 　是税法上看 需要 作为计算所得税的计税依据是多少，一般都是通过 会计利润调整得出的所得税费用 　是会计上的所得税， 和税法的所得的差异体现在暂时性差异确认的所得税费用上。祝学习愉快

企业重组包含什么呢，可以请老师总结下所得税和增值税相关吗？

准注会同学，你好：企业重组包括法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等。所得税处理上分为特殊性税务重组和一般性税务重组，同学可以去老师讲义上看下第四章第五节这部分的内容，老师讲义都有总结的哦，内容比较多，无法在网页答疑上一一说明。祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

请问营业现金毛流量这个概念具体怎么理解呢？

勤奋的同学你好！计算营业现金毛流量的计算公式有三个，1、营业现金毛流量=营业收入-付现营业成本-所得税，这个是最直接的方法，营业现金流入-营业现金流出（包括付现营业成本和所得税）；剩下两个公式都是由公式1推导的，2、营业现金毛流量=营业收入-付现营业成本-所得税=营业收入-付现营业成本-非付现成本+非付现成本-所得税=（营业收入-付现营业成本-非付现成本）*（1-所得税税率）+非付现成本=税后营业净利润+非付现成本；3.营业现金毛流量=营业收入-付现营业成本-所得税=营业收入-付现营业成本-非付现成本+非付现成本-所得税=（营业收入-付现营业成本-非付现成本）*（1-所得税税率）+非付现成本=营业收入*（1-所得税税率)-付现成本*（1-所得税税率）+非付现成本*所得税税率；非付现成本主要指折旧摊销等。希望老师的回答可以帮助到你，加油学习哦！

这道题计算预缴所得税为什么要乘50%？

准注会同学，你好因为针对预缴的税款，是50%在各个分支机构里办理就地缴库，某个分支机构分摊的税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例；而所有分支机构分摊税款总额=汇总的总额×50%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

应收帐款怎么也有递延所得税，合并报表不是确认应收帐款就好吗？

准注会同学，你好只要合报认可的价值和个报不一样，且考虑所得税的情况，就需要确认递延所得税祝学习愉快

同一控制下企业合并成本转权益法导致公帐不等产生递延所得税吗？

准注会同学，你好同控 没有 公允和账面的差祝学习愉快

计算应纳所得税额求利润时，出售成本为什么要减掉折旧？

准注会同学，你好扣除的成本是要扣除税法认可的计税基础。 税法认可的基础基础是折旧后的金额，所以要扣除折旧祝学习愉快

财产租赁个人所得税无论是否转租都要先扣相关税费再判断吗？

准注会同学，你好：1、是的，先减各项扣除后再和4000比较2、税法扣除标准就是指哪个800和20%3、是个人出租住房都是按10%和是不是转租没有关系，正常出租住房也是10%税率祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这道题最后一问怎么计算所得税费用和应交所得税？

准注会同学你好，1、应交所得税=应纳税所得额*所得税费用，应纳税所得额是在会计利润的基础上，调整暂时性差异和永久性差异得到的。其中：4500是会计利润800是转货固定资产的可抵扣暂时性差异216是投资性房地产的应纳税暂时性差异25是国债利息免税60=600-4500*12%，表示公益性捐赠超出限额的部分。2、递延所得税负债余额是用（投资性房地产公允价值-账面价值）*25%计算出来的3、所得税费用=应交所得税+递延所得税费用800*25%是固定资产转回1300-400=投资性房地产转换日的公允和账面的差计入其他综合收益其他综合收益不影响所得税费用，所以减去（1200-400）*25%同学有问题及时沟通~

这道题最后一问应交所得税和所得税费用怎么计算？

奋斗在注会一线的宝宝你好，这个题目没有应交所得税和所得税费用哦，同学再去确认一下题目~如果觉得实在是难以理解，可以私教预约解答。有问题及时沟通哦！