计算个人所得税时需要扣除原捐赠人的95万吗？

准注会同学，你好：可以扣95的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

非个人捐赠支出计算个人所得税时可以税前抵扣吗？

准注会同学，你好如果是企业的捐赠的话，扣除的限额是利润总额的12%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

请问这道题最后一步递延所得税资产怎么计算？

王丹，你好~这道题目跟我们正常说的规律是一样的，只不过把两笔分录拆开来写了，分了上年的和今年的，即在上年最开始因为内部交易调减无形资产50万，形成递延所得税资产50*25%，通过摊销又实现了5*25%，合起来就是上年的（50-5）*25%。那今年也是一样，在上年（50-5）*25%的基础上通过本年的折旧又转回10*25%，由于第二年都是要把第一年的抄下来，就会有了两笔分录。老师这样讲有没有解答你的疑惑~

计算企业所得税时未开发票的支出不能税前扣除对吗？

准注会同学，你好是的，你的理解是正确的。勤奋的同学，请继续加油哦~~

企业所得税中如果企业对外捐赠物品需要调整增值税吗？

勤奋可爱的准注会同学，你好！这个要看题目的，不一定，有可能也是要调整的呢~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

个人所得税年终奖的高计税基础有什么影响呢？

准注会同学，你好年终奖是/12找税率和速算扣除数，但是是用年终奖全额*找到的税率-速算扣除数，所以计算方法有点特殊。勤奋的同学，请继续加油哦~~

委托加工的计税依据是什么？

勤奋可爱的准注会同学，你好！甲企业就是受托方~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

请问例1考虑所得税，公允价值变动是75吗？

勤奋的同学你好~是的，其他综合收益税后是75万。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

本年应交所得税看所得税费用还是科目？

勤奋的同学，你好~看应交所得税科目希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

计算递延所得税负债时16是怎么来的？为什么考虑其他综合收益？

爱思考的同学，你好最后一行计算递延所得税负债的时候 16是怎么来的啊？是投资性房地产税法认可的折旧还有 计算递延所得税时不是只考虑正常的暂时性差异吗 为什么非投资性房地产转换为投资性房地产时候影响其他综合收益的900也要算进去啊？不是说只计算正常的差异，就是影响所得税费用的差异吗？同学这里记混了，不是计算递延所得税的时候，是考虑所得税费用的时候加油哦