请问外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得免个人所得税吗？

准注会同学，你好个税那里，外籍个人从外商投资企业取得的股息红利也是免税的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

会计企业所得税的计算中无形资产还是加计扣除50%吗？

准注会同学，你好考试题目会明确的祝学习愉快

这题第一问非居民个人企业所得税实际税率10%如何计算得出？

准注会同学，你好因为这里是境外股东企业常年派遣指导专员驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险，那么这个专员就视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所，所以税率是25%；20%是其他相关资料里的利润率希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

因为他有劳务报酬个人所得税所以不能算座没有综合所得是吧？

准注会同学，你好同学，你的理解是正确的。勤奋的同学，请继续加油哦~~

递延所得税资产的发生额=期末200—期初100=100对吗？

勤奋的同学，你好！计算递延所得税资产的余额，我们是把截止到资产负债表日的所有需要确认的递延所得税资产汇总，不只是包括可弥补亏损，还包括期初数，当期新确认的递延所得税资产。也就是期初100，增加了200，转回了100，因此期末余额就是100转回时有时候题干会直接告知，有时候需要自己计算的。比如固定资产的折旧，产生的差异就是需要我们自己计算的。建议同学按照题目要求写，写增加，写减少，然后再考虑下期初，就能得出期末金额了。希望可以帮到你，继续加油！

个人企业股息红利所得在增值税企业所得税个人所得税中纳税吗？

勤奋可爱的准注会同学，你好！个税中股息红利是上市公司股息红利一年以上免，一个月内全征，一个月到一年是减半；企税的股息红利是居民企业间一年以上的上市公司的股息红利，并且是直接投资的，免企税~掌握以上内容即可~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

算所得税费用是不是递延所得税要去掉ocl的？

准注会同学你好：递延所得税费用，是在确认递延所得税资产/负债时，对应的科目是所得税费用，因为在确认递延所的税资产/负债的时候，对应的科目可能有资本公积，商誉等，不只是oci如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

免税合并为什么考虑递延所得税，不是不用交税吗？

准注会同学你好：合并后，个报上可辨认净资产的计税基础=被合并方可辨认净资产的账面价值=9225万元，个报上净资产的账面价值=公允价值=12600万元，账面价值＞计税基础，产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债=（12600-9225）×25%=843.75（万元），对应的科目为商誉。考虑所得税的因素后，商誉=15000-（12600-843.75）=3243.75（万元），商誉的计税基础=0，其产生的差异不予确认。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

那考试的时候怎么判断要不要计算呢？

勤奋的同学你好，根据《财政部 国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）第三条的规定，对个人销售住房暂免征收土地增值税。本通知自2008年11月1日起实施。因此，个人销售住房暂免征收土地增值税。 　 印花税就看题目中说没说合同，说了就考虑。还有，2013年购入2019年出售，超过5年了，个人转让自用达5年以上的唯一家庭住房免征个人所得税。 是不是，题目没有说唯一住房，所以不考虑免税情况？理解正确，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

个人所得税那些使用综合所得税税率表，那些使用月度税率表吗？

准注会你好呀，掌握以下几点即可：1、全年一次性奖金用月度2、企事业单位将自建住房以低于购置或建造成本价格销售给职工的个人所得税用月度3、对个人因解除劳动合同取得经济补偿金的征税方法用年度4、个人提前退休取得补贴收入征收个人所得税用年度5、其他见老师给你总结的表格：国庆快乐呀，继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ