增值税差额征税的人力资源公司，企税的申报收入按差额前还是差额后？

亲爱滴小可爱，你好哈~~~！    在《增值税纳税申报表》中，将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的金额合计填入第1行“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。将代开的增值税专用发票开具的金额填入申报表第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 附列资料按照差额前的收入和扣除数含税金额填报哈~石可破也，而不可夺坚;丹可磨也，而不可夺赤。——《吕氏春秋•诚廉》

净利润=利润总额-所得税费用吗？

勤奋的同学，你好。245•25%=61.25是所得税费用。净利润=利润总额-所得税费用=245-61.25=245X(1-25％)＝183.75希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

扣除所得税影响后的其他综合收益科目是多少？

同学，你好。这是因为税会差异导致的递延所得税，会计转换为按公允价值计量了，但税法只认按历史成本计量，所以在转换日账面价值=12000万元，计税计税基础=9200万元，确认递延所得税负债（12000-9200）*25%=700万元，所以扣除所得税影响后的其他综合收益为2100万元。希望以上老师解答能帮助同学理解，继续加油~

为什么50是递延所得税资产，不是应该是递延收益吗？

同学你好，这里是以后年度可以抵减的应纳税额，不是递延收益，当年所得税费用为1000*25%=250，可以抵减的应纳税额为3000*10%=300，剩下的50可以以后年度抵减，所以是递延所得税资产。

为什么递延所得税负债要用25%的税率计算呢？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量（当期少交税，未来多交税，要用未来转回期间的适用税率）。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

个人所得税的三项经费扣除18对不对？

勤奋的同学，你好。你的思路没问题的，是这个解析有问题。这里不会调减，如果没有超过扣除标准就不调，而不是会调减。如果超过扣除标准了就要调增。你算的三项经费扣除18是对的。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

为负数是不是表示要确认递延所得税资产负债125？

​优秀的同学，你好~，​​​​​​​递延所得税资产是负数，意味着递延所得税资产要转回。希望老师的解答能帮助你理解，有问题欢迎再提出~

为什么增值税不能在企业所得税前扣除呢？

勤奋的同学，你好。增值税是价外税，是单独核算的，不包含在收入里面。所得税是按收入减成本费用和税金（不含增值税）的余额征收，所以不包括增值税在内。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

个人所得税不是说不超过3000点才是3%吗？

同学具体说的是哪项内容呢？

违约金要缴纳增值税，针对企业所得税不用税前扣除对吗？

勤奋的同学，你好。这里的违约金属于价外费用的一种，所以也要计算收入和增值税，收取的价外费用是作为收入的，不作为所得税税前扣除项目。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试