担保就不确认递延商业纠纷就确认递延所得税？

准注会同学你好：能不能确认递延，看的是，实际发生支出的时候，税法让不让扣。如果税法让扣，那么确认递延，不让扣，就是永久性差异，不确认递延。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

本题怎么用的是投资收益*预提所得税率呢？

勤奋可爱的准注会同学，你好！（税前利润-外企所得税）*境内居民企业持股比例不就是投资收益吗~~不太明白同学想问什么~~麻烦同学说的再详细一些~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

积分奖励不是不征个人所得税嘛？

勤奋可爱的准注会同学，你好！这个地方是要征税的，这属于额外的抽奖机会~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

为什么最后算出来的递延所得税资产直接就是发生额而不是余额？

准注会同学你好：如果是根据本年度发生的差异为基础计算的，就是递延所得税资产/负债的发生额。如果是根据年末总的差异算的，计算的就是递延所得税资产的期末余额，本期的发生额=期末-期初。所以同学看下，差异是本年形成的差异，还是累计发生的差异。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

为什么乙公司应代扣代缴的企业所得税不需要计算咨询费和设计费的所得呢？

准注会同学，你好：这里答案有点歧义，老师们认为是需要计算一起计算的哦祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这道题解析是递延所得税还是什么？

准注会同学你好：（1）2013年期初所有者权益　1000（2）2013年亏损，产生递延所得税资产200*25%=50借：递延所得税资产　50贷：所得税费用　50净亏损=200-50=150此时所有者权益=1000-150=850（3）2014年亏损　400借：递延所得税资产　400*25%=100贷：所得税费用　100净亏损=400-100=300此时所有者权益=850-300=550（4）实现税前利润弥补亏损借：所得税费用　　250贷：递延所得税资产　　50+100=150应交税费-应交所得税　（1000-200-400）*25%=100此时净利润=1000-250=750所有者权益=550+750=1300如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

递延所得税负债的确认为什么不是借:资本公积贷:递延所得税？

认真的同学你好~评估增值，编制合报，将子公司个报中资产并入，显示的是子公司账面价值，因此按照评估增值金额调增资产，同时，调增子公司资本公积，即，将可辨认净资产账面调增至公允价值。图二分录同理，只是因为吸收合并，购买的是资产负债，不是可辨认净资产，所以递延所得税负债对应科目不是资本公积，对应商誉。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

此题不按财产转让所得税来计算吗？

准注会你好呀，企业给员工奖励按照差价给员工，是按照“工资薪金”征税的。毕竟因为是员工才会这么便宜~祝你今年税法必过！继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

商誉是什么时候会造成差异？免税还是应税？

可爱的同学，你好~誉是什么时候会造成差异？免税还是应税？免税 应税的能帮忙讲解下具体是什么情况吗？是免税是有差异，因为免税是商誉的计税基础为0，但是账面价值是有的，所以有差异。合报中的商誉又属于哪一种？属于控股合并形成的商誉。（2）股票期权授予日和行权时 ，会计税法有何差异？税法不认授予日，认为还未实际支付，等到行权了，实际支付才认。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

间接抵免=外国企业实际缴纳所得税款*境内居民企业持股比例对吗？

准注会你好呀，题目当中税前利润是4000，缴纳企业所得税400.所以是3600的税后所得~题目有点难，建议可以用张泉春老师的思路做一遍哦，不要套这个公式，很绕~祝你今年税法必过！继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ