通过港股通持有H股满一年获得股息红利的，要计征个人所得税吗？通过沪股通持有A股满一年获得股息红利的，

勤奋的同学，你好只有境内上市公司股票、中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利you免税规定，即持股超过1年，免征，1个月到1年，减半征，1个月以内，全额征。内地投资者通过沪港通、深港通持有联交所股票的股息，按照20%计算缴纳个人所得税；香港个人投资者持有A股取得的股息，由上市公司按照10%代扣所得税。继续加油，祝你学习愉快~

2016年真题综合题2第三小问，代扣代缴的增值税是看货物服务适用税率，还是代扣人是一般纳税人还是小规

勤奋的同学，你好1.企业从境外购进无形资产，取得有效凭证，按货物适用税率可以作为进项税额抵扣。2.非居民企业从境内取得与境内机构、场所无关的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。3.进口环节代扣代缴的增值税实际是本企业自己负担的，这笔负担的税额如果能够提供有效凭证，可以作为进项税额抵扣。4.办公用的矿泉水，属于企业日常生产经营所需，不是集体福利。5.销项税额不止以是否开票作为计算依据，只要发生纳税义务，无论是否开票，都要计算增值税。继续加油，祝你学习愉快~

税费只有暂时性差异会引起递延所得税资产和递延所得税负债？

亲爱的准注会宝宝你好~是的，同学理解非常正确。早睡早起身体棒~记得要劳逸结合哦~祝你好梦~

2018年所得税3免3减半的那题，税法上不认其他综合收益900，为何计算所得税时不调减？

认真的同学你好其他综合收益属于权益类科目，不影响损益。利润总额中不包含其他综合收益。祝学习愉快

企业所得税中，非居民企业核定征收时，所用核定利润率，分不同标准，这些分类标准和数字需特别记忆吗？

勤奋的同学，你好因为是浮动比率，考核计算题时会直接给出具体比例的，否则没法计算，不需要记忆，熟练运用即可。继续加油，祝你学习愉快~

与股份支付相关的递延所得税是否和广宣费的处理是一个道理的？为何不影响资产负债账面价值也会确认递延？

认真的同学你好~是的。因为股份支付借记管理费用贷记资本公积，没有资产负债。但是税务局只认可实际发生时才能将管理费用作为税前扣除项列支，因此产生差异。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

第4题应交所得税为何是(8000-400-200)？400产生的原因是商誉，对应科目不是所得税费用，

准注会同学你好：这400是初始成本的调整个别报表是计入营业外收入税法不认可如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦

个人所得税的专项扣除和专项附加扣除，是怎么扣除的？

勤奋的同学，你好请问同学是听的哪位老师的课程，可以帮你指出讲义中的具体位置。继续加油，祝你学习愉快~

将导致产生应税金额的暂时性差异与其他债券投资产生的应纳税暂时性差异不影响所得税费用和应纳税所得额，是

认真的同学你好~是的。准则这里表述为特殊情况。这样理解：原则上暂时性差异是确认递延所得税的，但是有几种特殊情况，虽然承认有差异，但是不确认递延所得税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

企业所得税，为何外购商品移送至境外分公司用于继续加工，视同销售；移送至境内分公司用于继续加工，不视同

准注会同学，你好这里是特殊规定，在增值税里也有同样的情况，同学可以对比记忆：增值税：不在同一县（市）的总分机构之间移送，视同销售。（异地）企业所得税：从境内的总机构已送到境外分支机构，视同销售（境外）勤奋的同学，请继续加油哦~~