此处“递延所得税负债”对应什么科目？投资性房地产产生的“递延所得税”如何做分录？
陈老师
老师已回答
认真的同学你好：递延所得税负债对应的是留存收益。不考虑所得税的时候计入留存收益是1100，考虑所得税的时候，计入递延所得税负债1100*0.25=275。祝学习愉快
2019-09-23 14:59:08
阅读2283
东奥466页应交所得税4500-400-300+550中，减去的300是什么意思？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！这里是甲公司确认的300万的投资收益300，这个300是免税的，因此会纳税调减。希望可以帮到你，继续加油！
2019-09-23 14:51:36
阅读349
这题第二小问为什么要确认递延所得税？
房老师
老师已回答
准注会同学，你好！税法上交易性资产处置的时候是认可的，相当于会计上公允价值变化一点就确认一点损益，但是税法上是最后处置的时候一次性认可整个期间的损益，从这个期间来讲，是没有差异的，只是损益确认的期间有差异。老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~
2019-09-23 14:45:08
阅读227
(5)计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税如何理解？书上是否有相关知识？
贾老师
老师已回答
勤奋的同学你好，教材233页有写到，非居民企业按照10%预提所得税，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-09-23 14:26:27
阅读353
如何理解应纳税暂时性差异影响应交所得税和所得税费用只与永久性差异有关与递延所得税无关？
张老师
老师已回答
准注会同学你好：应交所得税是需要考虑纳税调整金额的，而应纳税暂时性差异是调增，所以需要调整。而所得税费用与递延所得税无关的前提就是税率是一致的，税率不变，那所得税费用=当期所得税+递延所得税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-09-23 13:56:00
阅读867
计算商誉时，是否只在公不等于账时才考虑所得税影响？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！对的，同学可以从商誉的定义上来考虑，商誉是付出对价的公允减去被购买方可辨认净资产公允价值的份额。如果被购买方的资产和负债需要确认递延的话，就会影响到可辨认净资产的公允价值，进一步会影响到商誉的金额。希望可以帮到你，继续加油！
2019-09-23 12:58:49
阅读479
当期确认的成本费用550，未来可扣1600，递延所得税资产为何是550*0.25？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：题干中说本期只确认了相关费用550，虽然未来允许抵扣1600，但本期没有确认那没多的费用，因此递延所得税资产金额只能是企业实际确认的金额乘以税率。祝学习愉快~
2019-09-23 12:58:41
阅读317
这题答案的递延所得税负债是怎么算出来的？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：[17600-（14000-400）]*25%=1000。祝学习愉快~
2019-09-23 11:57:59
阅读216