在企业所得税的应纳税所得额中，不得扣除的项目有什么？

勤奋的同学，你好在缴纳企业所得税时，由于它们不是独立的纳税人，需由企业汇总纳税，所以对于这些内部业务往来所产生的费用，均不计入收入和作为费用扣除。所以如果可以扣除的话，企业就会通过这种方式来增加税前可扣除的金额，达到少纳税目的。而银行之间核算比较健全，受各方监管比较严格。银行营业机构之间是银行内部的营业机构的相互借款利息，属于金融机构的可以扣除。继续加油，祝你学习愉快~

计算递延所得税资产余额的公式怎么理解？

准注会同学你好：递延所得税资产可以使得企业未来少交税，需要考虑使得哪年少交税，对应年份的税率是多少。×3年会计上计提的折旧是2000，但是税法只让扣除1200，800的差异在×6年的时候转回400，适用税率12.5%；在×7年的时候转回400，适用税率25%。所以在×3年年末递延所得税资产余额=400×12.5+400×25%。×4年会计上计提的折旧是1600，但是税法只让扣除1200，截止到×4年，累计的差异1200（×3年800，×4年400），在×6年转回400，×7年转回800。所以在×4年年末递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

无形资产的账面小于公允价值确认的是递延所得税负债呢？

准注会同学你好：购买日，合报上，该项资产的计税基础=原账面价值，账面价值=公允价值，如果原账面价值小于公允价值，也就是计税基础＜账面价值，所以是应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

计算商誉，考虑所得税影响然后还有计税基础的计算？

准注会同学你好：这道题目，合报上该项固定资产的计税基础=原账面价值，账面价值=公允价值，所以该项固定资产，会形成递延所得税负债=100×25%该项递延所得税负债属于可辨认的负债，在计算商誉的时候，要考虑。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

老师，递延所得税费用到底怎么看是不是递延所得税收益？

准注会同学，你好~所得税费用这个科目余额在借方时叫递延所得税费用。所得税费用这个科目余额在贷方时就叫递延收的税收益，所以它们本身没有什么神奇的，它们只是对所得税费用这个科目的T字账户余额方向而已，所以当期的递负减去当期递资就是所得税费用在借方余额的表达，算出来的是当期的递延所得税费用，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油

内部交易在公大于账的时候能形成递延所得税资产？

爱思考的同学，你好内部交易在公大于账的时候能形成递延所得税资产，‘当那公＜账是转回之前确认的递延所得税资产，并且确认递延所得税负债加油~

代扣代缴个人税的税率怎么确定？

勤奋的同学，你好属于综合所得的按综合所得税率表确认税率和速算扣除数，综合所得中工资、薪金所得预扣预缴率表与劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费有所的不同。工资薪金本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额*预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额级数不同适用的税率也不同。继续加油，祝你学习愉快~

不符合资本化条件税法规定实际发生额在所得税税前加计扣除？

准注会同学，你好会计里没有这个。 考试会直接告诉你怎算的祝学习愉快

计算租房收取租金的个人所得税时，为什么要-3800*4%？

准注会同学，你好因为房屋租赁的话可以扣除的话房产税的，个人出租房屋的话房产税税率是4%

个人所得税综合所应缴纳税款是不是应该扣除预扣预缴税款？

准注会同学，你好汇算清缴的和预扣预缴的比较，多退少补。勤奋的同学，请继续加油哦~~