计算应交所得税时账面价值和计税基础产生的差异不用调减？

爱思考的同学，你好因为这里没有形成折旧，所以就没有影响利润表，所以不需要调整~加油~

扣去所得税形成净利润计入所有者权益吗怎么算？

准注会同学，你好~同学理解的很好，这道题目完全是可以按照你的思路来处理，很棒哈~加油！今年必过！

请问老师：为什么商誉减值确认递延所得税资产？

准注会宝宝你好，商誉减值和固定资产减值是类似的，税务局不认可减值，所以账面价值小于计税基础，可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

请问老师，为什么政府补助要确认递延所得税纳入应纳税所得额？

准注会同学，你好~ 政府补助在收到的时候会计上不一定影响损益（例如与资产相关的政府补助收到钱时做　 借：银行存款，贷：递延收益，递延收益是负债类科目），会计上没有影响损益，但是按照税法的规定这部分收益需要纳税（在应纳税所得额的基础上计算当期应交税费），所以税会就会产生差异，需要确认递延。希望老师的解答能帮助到你，加油加油~必过必过

属于外商所得税25%，多少的持股比例才能算他在境内的机构场所？

准注会同学，你好机构场所看的是在境内从事生产经营之类的，比如管理机构、提供劳务的场所在境内，跟持股比例没有必要的联系

收到个人所得税借：银行存款贷：其他收益请问老师分录是否正确？

准注会同学，你好　8.收到所得税返还50万元 借：银行存款 贷：其他收益 请问老师分录是否正确？对。　如何会影响到所有者权益总额？其他收益会 转到留存收益的，就影响了。　10.A选项，17年收入计入18年利润表，会增加18年利润，相应会增加未分配利润，为什么答案中这个选项不影响所有者权益？因为无论是算到17年还是18年，18年年末的数都是一样的。祝学习愉快

将外购的货物抵付员工工资，所得税是否是视同销售？

亲爱的准税务师学员您好，是的 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

形成的递延所得税负债5万元，相当于固定资产账面价值大于计税基础20万元吗？

准注会同学，你好理解没问题祝休息愉快

调整事项补记坏账和所得税费用汇总以前年度损益调整不是1800-450=1350？

勤奋的同学，你好！没有告诉税率的时候可以不用考虑所得税的。希望可以帮到你，继续加油！

要考虑所得税影响的话是不是所有损益类科目都要*（1-25%）啊？

勤奋的同学你好~是的税前的要换算成税后的。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦