图一综合体第一题中的预扣预缴个人所得税答案是不是给错了？

准注会同学，你好其实是乘了的，因为7500是应纳税所得额，也就是收入减去各种扣除之后的余额，7500*2，不仅收入*2，各项扣除也*2勤奋的同学，请继续加油哦~~

B选项不是应该列为持有待售递延所得税资产吗？

准注会同学，你好哦~~~·持有待售资产是流动资产类别的老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~

分录什么时候是借所得税费用，什么时候是借递延所得税资产？

准注会同学，你好哦~~~·圈出来的是本期转回的，是发生额递延所得税资产和负债本质是资产和负债如果资产增加就是借，和其他的资产负债一样的规则。资产借加贷减老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~

手稿拍卖按特许权使用费项目缴个人所得税，为何是财产转让所得？

准注会你好~如果不是文字作品的手稿，就按照财产转让所得缴税~~这个地方要特别记忆，比较绕，而且考试很喜欢考~~继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

甲司计划*年售股权投资，但出售计划未经批准，属于长期持有吗？

可爱的同学，你好~有道例题说：甲公司计划于*年出售该项股权投资，但出售计划尚未经董事会和股东大会批准：因为未批准，还是属于长期持有的。批准了，就是短期持有了。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这个题针对递延所得税资产使用者吗？

准注会的同学，你好！这是教材对于相关资产特征的描述，是站在市场参与者的角度看的，这个是教材理论的再现，不需要题干给出什么暗示。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！

政府补助需要交所得税么？

可爱的同学，你好~凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除(1)：1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。政府补助收入只要满足上述条件是不用缴纳企业所得税的。反之，如果以上三个条件无法同时满足的，那么就要缴纳企业所得税，这个缴纳是全额缴纳的。这个其实是税法的内容，大部分情况是需要交税的，所以如果是做会计题时没有说，那么就按交税进行处理~~希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

投资性房地产从成本模式转为公允价值模式涉及所得税影响的分录怎么做，递延所得税资产和负债的金额怎么求？

可爱的同学，你好~投资性房地产从成本模式转为公允价值模式涉及所得税影响的分录怎么做，递延所得税资产和负债的金额怎么求？属于会计政策变更，要进行追溯调整，视同一开始就是按公允价值计量的，如果题目要求确认递延所得资产或负债，按照公允价值下应该确认的递延去做就好~~希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

算应交所得税和所得税费用这一步到位的式子中加加减减的什么怎么判断吗？

认真的同学你好~（1）长投的投资收益，会计算在利润中了，税法说不用交税，所以纳税调减，-1800（2）国债利息收入免税，纳税调减，-500（3）违约金不用调整，会计税法都是一样的（4）坏账税法不承认，会计因计提坏账减少了利润，税法觉得不能这样，所以调增应纳税所得额3000（5）减值和坏账是一个道理（6）账面价值大于计税基础，产生了应纳税暂时性差异，当期纳税调减-1600。以后期间如果差异转回，纳税调增多缴税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

企业当年亏损不用交所得税能否详细解释？

可爱的同学，你好~18年期末公司的期末所有者权益=13年初+或者-“13年到18年末的期间的所有者权益”-（200+400）*（1-25%）：2013年亏损200万元，2014年亏损400万元，净利润=-（200+400）*（1-25%），净利润是负的，使得所有者权益减少，所以是减去。"2013年亏损200万元，2014年亏损400万元"是以后年度可以扣除的，所以确认递延所得税资产（200+400）*25%　-（1000-200-400）*0.25：2018年实现税前利润1000万，以抵扣完“2013年亏损200万元，2014年亏损400万元”后的金额交税，要交的税=（1000-200-400）*0.25　-（200+400）*0.25：转回递延所得税资产，借：所得税费用 贷：递延所得税资产，使得所得税费用增加， 2018年净利润=1000-所得税费用（1000-200-400）*0.25-所得税费用（200+400）*0.25，是正的，使得所有者权益增加。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA