这个分录里为什么不写应交税费应交所得税？
周老师
老师已回答
勤奋的同学你好，对于递延所得税，对应的科目不能是应交税费-应交企业所得税对于当期所得税，对应的才是应交税费-应交企业所得税希望可以帮助到你。
2019-09-18 11:11:02
阅读153
4题中承包费为什么企业所得税不可税前扣除但个税可以呢？
杨老师
老师已回答
勤奋的准注会同学你好，因为如果个人承包国有企业，每年上缴固定承包费用，应当缴纳的是个人所得税，而不是交企税，所以承包费用是在个税前扣除而不是在企税。希望帮助到你理解，祝你坚持学习，拿下CPA！
2019-09-18 10:53:59
阅读1447
为什么投资性房地产内部交易的合报调整分录没有所得税的影响呢？房屋出租的150万元的收益是要交所得税的
秦老师
老师已回答
亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~同学的考虑非常谨慎，正常情况下我们应该要考虑递延所得税的。但是往年的考试真题中经常出现“不考虑相关税费及其他因素”这样的补充条件，这时候就是简化同学的分录了。祝学习愉快，坚持就会胜利，fighting~
2019-09-18 10:51:10
阅读125
关于个人所得税专项附加扣除的问题，住房贷款利息支出和租金支出只能扣除一个就是在主要城市有贷款利息支出
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学：题目中会给出要扣哪一个的，同学不用担心这个~~关于同学问的规定的问题，是没有同学说的这个条文的~~同学只需要掌握老师讲的怎么扣除即可呀~~如果还有疑问，欢迎提问，继续加油呀~~
2019-09-18 10:43:45
阅读430
递延所得税负债，在当期是不用纳税，确认递延，借方写所得税费用，贷方递延所得税负债。在后期转回的时候，
周老师
老师已回答
勤奋的同学你好，转回时是借：递延所得税负债贷：所得税费用递延所得税与应交税费是不能放在一起的。应交税费对应的是当期所得税。希望可以帮助到你。
2019-09-18 09:58:34
阅读873
这题计算所得税时，为啥不扣掉发生的成本200呢？
袁老师
老师已回答
准注会你好~因为这个企业是境外企业不在境内设立机构场所，那么计算所得税时只考虑在我国境内取得的所得，因为并不能准确核算收入、成本以及利润，所以是不能扣除成本的。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-09-18 09:52:33
阅读223
对第三方社会公众捐赠的比例所得税前扣除会计利润*12%以内，这里的会计利润是不是收入-免税-不交税-
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学：这里的会计利润同学在考试的时候要用年度会计利润，这个利润是不用调整的~~如果还有疑问，欢迎提问，继续加油呀~~
2019-09-18 09:39:03
阅读154
购买日考虑递延所得税后可辨认净资产公允价值？12600-（12600-9225）*25%，这是什么鬼
朱老师
老师已回答
准注会同学，你好哦~~~·就是企业评估增值会有递延所得税负债（）公允-账面的差额）*所得税税率=递延所得税负债金额公允价值=评估价格-递延所得税负债老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问继续加油哦~~~~~
2019-09-18 09:39:03
阅读973