这笔贷所得税分录是借：其他综合收益，贷：递延所得税负债吗？

准注会同学你好：长投-其他综合收益对应的金额是被投资的其他综合收益的变动乘以持股比例，因为确认递延这笔分录会影响被投资方其他综合收益的总额，因此会进一步影响投资方长投的账面价值。祝学习愉快~

给予股权奖励暂不征收个人所得税，为何不能说应缴纳个税为0？

勤奋可爱的准注会同学：因为第一点和第四点适用的企业不一样呀~第一点是 事业单位；第四点是企业~~这道题的应缴纳所得税就是要按照规定来，用税率和速算扣除数算出来，不能说应缴纳所得税为0 呀~~因为他确实应该缴纳所得税呀~~如果还有疑问，欢迎提问，继续加油呀~~

转让住房应缴的个人所得税时，住房贷款利息允许扣除，在我们缴纳综合个人所得税专项附加扣除时，每月也有住

勤奋可爱的准注会同学：这是两种情况下的算法，转让住房时的贷款利息算原来住房也就是财产的成本，所以可以扣除；而专项附加扣除是针对首套房利息的扣除，二者性质不一样哒，不用放在一起比较哒~~如果还有疑问，欢迎提问，继续加油呀~~

同样是算经营所得的个人所得税，为什么一个是扣除企业所得税一个不扣除？

勤奋可爱的准注会同学：这里没有涉及到扣除企业所得税的问题呀，只不过那个例题23的表述可能理解起来有歧义，同学就理解成张某分得利润120000，承包费用是50000，不影响做题的~~考试的时候一般不会出现这种情况~~如果还有疑问，欢迎提问，继续加油呀~~

这题的递延资产是怎么算的？

勤奋的同学你好~因为资产是2016年7月1日开始折旧的，而政府补助是2017年7月1日发来的，所以只是在资产折旧的后面四年去摊销即可，收到政府补助时会计作为递延收益，而税法不认，直接做收入所以分析2917年年底，递延收益的会计账面为87.5，而税法的计税基础为0，负债的会计账面大于计税基础，确认递延所得税资产=87.5*25%=21.875希望以上解答能帮助到同学，继续加油~早日拿下CPA

十题中2月预扣预缴工资个税总收入为什么是8k*25000*2呢？

勤奋的准注会同学你好，这个答案的表述有误哈，2月应当是8000*2-5000*2。3月也应当是8000*3-5000*3.希望帮助到你理解，祝你坚持学习，拿下CPA！

200+投资性房地产折旧的16再乘以税率。还有个问题是，最后写所得税费用会计分录时？

可爱的同学，你好~不好意思~老师每天答的问题太多了，请问上个问题是哪个问题呀？方便拍个照吗？希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

应纳税所得税差异是用会计利润-应纳税所得税差异么，可抵扣所得税差异是在会计利润的基础上加可抵扣所得税

勤奋的同学你好：应纳税暂时性差异，说明的是未来应纳税，那么在当期是纳税调减的；可抵扣暂时性差异，说明未来少交税，那么在当期是纳税调增的。你再理解看看呢~如有疑问欢迎再提出呀~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

固定资产转换为以公允价值计量的投资性房地产其发生的公允价值变动损益也形成递延所得税计入应交所得税和所

认真的同学你好：固定资产转换为以公允价值计量的投资性房地产，公允大于账面计入其他综合收益，所得税部分：借其他综合收益，贷递延所得税负债；公允小于账面部分计入公允价值变动损益，所得税部分：借递延所得税资产，贷公允价值变动损益祝学习愉快

为什么免税合并在所得税一章里面只是承认应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债而这一章里面确认递延所得税

勤奋的同学你好：你要看暂时性差异是什么的。商誉的暂时性差异是不确认递延的。如果是合并时，公不等于账的问题，这时候的暂时性差异是要确认递延的。你再理解看看呢~如有疑问欢迎再提出呀~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ