怎么理解购买日递延所得税资产或负债影响商誉？
郎老师
老师已回答
爱思考的同学，你好购买日递延所得税资产或负债影响商誉，这里是针对购买日公允价值大于账面价值的时候比如固定资产的评估增值这里是需要确认商誉的，假设是递延所得税负债分录为借：商誉 贷：递延所得税负债但是因为商誉本身的账面和计税基础的不同产生的递延，这里是不确认的也就是两步走这样可以理解嘛？如果不能可以在指出来哪里不懂，老师针对性的讲解~
2019-09-17 08:27:06
阅读1147
算2017年应交所得税2016年广宣费和2017年超支部分允许扣除吗？
唐老师
老师已回答
可爱的同学，你好~题目有误，题中第一句改为“甲公司16年实现利润总额3640”，这样就对了。超过的部分不允许抵扣，所以加回来。这道题，题目、答案应全为 16年或者全为17年，可能是把真题复制过来是出错了~抱歉给同学带来了不便~~希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-09-17 00:01:10
阅读187
全年一次性奖金属于综合所得吗？
贾老师
老师已回答
勤奋的同学你好，可以并入综合所得，也不可不并入。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-09-16 23:38:11
阅读502
买一赠一15万计算所得税吗？
封老师
老师已回答
准注会同学，你好买一赠一这里增值税和企业所得税的处理不一样。增值税： 卖225（不含税），赠15（不含税），算销项的时候是（225+15）*16%企业所得税：和会计处理类似，实际收到的销售收入是225，将225在卖的和赠的之间按其公允价值的比例进行分摊，相应确认收入，结转成本。勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-16 23:24:22
阅读228
应交所得税的金额要加上递延所得税负债30吗？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好这30是 其他综合收益的变动引起的，在未出售之前都不应应交所得税以及所得税费用。只有出售的时候会影响应交所得税或所得税费用。祝学习愉快
2019-09-16 23:22:13
阅读347
居民企业A从居民企业B获得股息红利对A来说要缴企业所得税吗？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：如果B是上市公司，A持有的是流通股的话就要大于12个月才可以免税，小于12个月的是要交税的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-09-16 23:01:29
阅读290
单选12题财产转让为什么乘1-20%？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：这里不用×（1-20%）的，考霸上已经做了勘误，APP上的是对的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-09-16 23:01:04
阅读127
