计算存货可变现净值时要扣减增值税和所得税吗？
宁老师
老师已回答
准注会同学，你好~不需要考虑可以抵扣的增值税和所得税哈，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~
2019-09-16 20:50:25
阅读907
生产经营所得税已经用20-10了， 为什么还要再减？
封老师
老师已回答
准注会同学，你好6是那个5000元/月的生计费扣除，6万/年。勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-16 20:39:17
阅读215
这里的递延所得税是怎么产生的？
房老师
老师已回答
准注会同学，你好！递延所得税是可辨认净资产产生的，可辨认净资产的计税基础（免税合并，计税基础认账面）=9225，账面价值（认的公允）=12600，账面价值>计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债~老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~
2019-09-16 20:37:55
阅读227
d选项也要交个人所得税吗？
房老师
老师已回答
准注会同学，你好！免税的是居民企业之间的，免的是企税，不是个人哦~老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~
2019-09-16 20:00:39
阅读112
递延所得税负债或资产的余额发生额是什么意思？
唐老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~2017.12.31 当期预计负债账面价值不是100 ，别忘了预计负债上面末有余额的，应该是75/25%+200-100=400 预计负债计税基础=0 账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异=400*25%=100则当期递延所得税资产发生额=100-75=25希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-09-16 19:08:52
阅读1078
无形资产若是外购的则应确认递延所得税吗？
唐老师
老师已回答
准注会同学你好：是的，内部研发的无形资产是国家为了鼓励研发，让其加计扣除。如果是外购的无形资产，存在账面价值与计税基础不等，那么应该确认递延。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-09-15 11:05:31
阅读1608
同一事项连续取得的收入超过一个月的按一个月的收入作为所得需要预扣预缴个人所得税吗？
封老师
老师已回答
准注会同学，你好连载所得以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-15 08:10:09
阅读291
