资料(2)中递延所得税怎么是550*25%?

准注会你好(*´▽｀)ノノ这个550就是当期的发生额，题干中说了是当期计提的，所以直接用这个当期的差异乘以了税率继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

非银行企业内营业机构之间的利息，不得在企业所得税前扣除，银行内营业机构之间的利息是否可以税前扣除？

准注会你好(*´▽｀)ノノ银行企业内营业机构之间支付的利息，主要是指银行各分支机构之间的同业资金拆借。银行企业内部营业机构之间支付的利息可以在所得税前扣除，主要考虑到银行企业内部营业机构主要从事的就是资金拆借行为，其成本和费用的支出，主要就体现为利息，如果不允许银行企业内营业机构之间支付的利息扣除，对各银行企业内营业机构的会计账务、业绩等都无法如实准确反映，且由于实行法人汇总纳税后，准许银行企业内营业机构之间支付的利息扣除，相应获取这部分利息的其他银行企业内营业机构就将这部分利息作为收入，两者相抵，并不影响企业的应纳税总额，国家的税收利益不会受到影响。继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

为什么年终奖+税后工资合并计入综合所得？

准注会同学，你好这块3800用税后工资其实表述不是很妥当和严谨，因为题目里一般是不会说税后工资的，所以这块从知识点的理解上，其实汇算清缴就是所有的税前工资加上年终奖再减去6万

递延所得税资产/负债余额的具体求法是什么？

勤奋的同学你好： 期末看资产和负债的账面价值和计税基础。如果有差异看是否产生暂时性差异（每期末看的这个差异都是余额），跟上期末去比较，看是继续确认还是转回。 你再理解看看呢，如有疑问欢迎再交流呀～加油

非同一控制下，为什么企业控股合并要考虑而吸收合并不考虑所得税呢？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：都可以考虑所得税的，只不过免税的吸收合并产生的商誉计税基础和账面价值产生的暂时性不确认递资递负。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以前年度损益调整科目用清零吗？用考虑所得税吗？

准注会同学，你好原则上必须要结转清零。是否考虑所得税则要看题目是否要求考虑，一般告知所得税税率或是直接要求考虑所得税就视为要求考虑所得税，否则不用考虑祝学习愉快

当月预代扣代缴个人所得税=（10000-960-5000-1000-2000）*3%=1040*3%

准注会同学， 你好第一个问题；对的，这个儿子的条件确实不太完整，我们这边已经提交意见了，正课老师可能会做修改补充，这块知识点你知道就可以了；第二个问题，因为题目问的是B公司代扣代缴，他在B公司兼职，工资薪金的话是在A公司发的

为什么递延所得税会影响到商誉？

爱思考的宝宝，你好商誉=合并成本-可辨认净资产公允价值的份额，因为被投资方的计税基础和账面价值不一样，会产生递延所得税负债，那么可辨认净资产的公允价值就下降了，所以商誉就变大了继续加油，坚持就是胜利

递延所得税在合报的调整里，什么时候计入资本公积，什么时候计入所得税？

爱思考的宝宝，你好你需要具体分析为什么会产生递延所得税的，也就是暂时性差异的原因，最后有具体的题目哈，我们可以根据题目帮你讲解继续加油，坚持就是胜利

递延所得税资产漏了期初余额，怎么计算？

爱思考的宝宝，你好麻烦同学上传一下题干哈，不然老师没办法作答哈，麻烦同学了，老师看到第一时间回答继续加油，坚持就是胜利