合报里面成本法转权益法，其他综合收益上涨了，不考虑所得税吗？这个习题课里面有所得税因素，为什么不是乘
王老师
老师已回答
准注会你好(*´▽｀)ノノ我们是根据母子公司的报表来编制合并工作底稿，报表上的其他综合收益列示在资产负债表上，资产负债表上的其他综合收益都是已经考虑过所得税，税后的金额了，因此不需要考虑继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~
2019-09-08 16:28:04
阅读639
第一小问扣缴的企业所得税，20%是什么意思？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！这里的20%是税务机关核定的劳务利润率，用120/（1+0.06）*0.2才是利润，才要征收呀~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-09-08 15:58:55
阅读912
为什么偏偏这个其他综合收益要考虑所得税呢，可以详细解释下吗？
房老师
老师已回答
准注会同学，你好！因为这个20-12是题目中说的是公允价值的变化，是税前的（没有考虑递延所得税），所以需要考虑税后，如果题目中直接说是其他综合收益是多少，那说明是税后的，不用单独考虑了~老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~
2019-09-08 15:58:32
阅读392
为什么这道题 不考虑所得税的影响啊？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好这个题没有要求考虑所得税或是告知所得税税率，所以不考虑。这个是考试的规则祝学习愉快
2019-09-08 14:13:04
阅读71
取得股息红利的企业如果是适用25%所得税的企业，取得不交税，如果是用10%的企业 取得时交税？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！这道题里面是因为境外公司取得了来自境内公司的股息红利收入，所以要按照非居民企业的10%来缴税~~如果是境内居民企业互相之间取得股息红利收入，不交税~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-09-08 13:46:18
阅读327
最后一问答案是110/1.1*0.1+48-129.79-3=-74.79，这里为什么要减3？不是不
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！这道题是真题，不含预缴的意思只能理解为把预缴的扣除~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-09-08 12:34:17
阅读184
取得经营所得的个人不是没有综合所得吗？为什么还可以减60000元、专项扣除，专项附加扣除，及其他扣除
封老师
老师已回答
准注会同学，你好这几项扣除不是说只可以在综合所得里面扣，只不过在有综合所得的情况下，优先在综合所得里面扣，没有综合所得只有经营所得，那就在经营所得里面扣。勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-08 11:46:34
阅读2779
企业所得税中，在计算捐赠的时候，他的那个利润总额是用调整之后还是用调整之前的？
封老师
老师已回答
准注会同学，你好是调整前的利润总额，也就是会计口径的利润总额。勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-08 11:31:19
阅读2192
