交纳时借：应交税费-应交生产经营个人所得税 贷：其他应收款 ？

月末计提时：借：所得税贷：应交税费--应交所得税月初缴纳时：借：应交税费--应交所得税贷：现金、银行存款计提时，先做利润分配分录，然后从应付利润中代扣个税。一、个人独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。 以独资经营方式经营的独资企业有无限的经济责任，破产时借方可以扣留业主的个人财产。

递延所得税怎么理解？

准注会宝宝你好~同学具体是想什么呀？能具体一点嘛，我们有针对性的进行讲解呀~

如果是非货币性资产投资、抵偿债务、以物易物如何账务处理呢？

作为销售处理

递延所得税资产和负债的确认时，为什么不结合理论讲解呢？

可以看看其他老师课程

为什么递延所得税负债计算不是加500？

勤奋的同学你好，国债利息收入税法规定是免税的，因此是一种永久性差异，那么我们就不确认递延，因此我们就500的话我们不能确认递延所得税负债希望能帮助到你，继续加油

请问所得税费用、应纳税所得额、递延所得税等有何区别和联系？

勤奋的同学你好，当期所得税——是指按照税法口径所算出来的“利润”，然后乘以税率，就是应交纳给税务部门的所得税金额，即应交所得税。当期所得税(应交所得税)=应纳税所得额（调整后的会计利润）×当期适用税率应纳税所得额=会计利润+税收不允许税前扣除的费用-税法规定不征税的收入±会计费用与税法规定可予税前扣除金额之间的差额±会计收入与税法收入之间的差额希望能帮助到你，继续加油

计算企业所得税时已经预提并且支付过的工资都可以扣吗？

勤奋可爱的准注会同学，你好！意思就是企业在汇算清缴前可能还没有把上一年实际的给员工的工资提出来，这种情况下是可以扣除的~~而不是把第二年还没发生的就先扣除了~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

持有上市公司股票不到一年的投资收益正常计征企业所得税吗？

准注会同学，晚上好。是的，持有上市公司股票的，不满12个月的，股息红利要交税。勤奋的同学，有问题可以随时沟通，请继续加油哦～～

非货币性资产对外捐赠的会计处理是否总要创造利润征收所得税？

准注会同学，晚上好。没错，因为对外捐赠，你的处理是要视同销售，也就是按照公允价值确认收入，结转成本。勤奋的同学，请继续加油哦～～

计算递延所得税费用时最后的正负号如何判断？

准注会同学，你好~递延所得税费用，借方是正的贷方是负的老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦